目  录

第一部分耒阳市教育局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 耒阳市教育局概况

一、 部门职责

我局是耒阳市人民政府组成局，是耒阳市人民政府主管教育工作的职能部门。主要职责是综合管理耒阳市的基础教育、职业技术教育、成人教育、社会力量办学，指导、协调局直属单位及各乡镇街道办事处的教育工作，并对耒阳市教育系统的教职员工及在校学生进行管理。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。我局属正科级行政单位，内设办公室、人事股等13个职能股室，下辖教育电视台、电教仪器站等10个二级机构及各类学校共计448所。教育系统共有行政编制13个、全额事业编制8703个。实有全额在职人员9172人(其中暂无编制的特岗教师750人，无编制的合同制教师140人),全额离退休人员5417人。

（二）决算单位构成。耒阳市教育局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：耒阳市教育局本级以及所属各学校。

第二部分 部门决算表（见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收入总计138,958.56万元。与2018年相比，增加12557.85万元，增长9.93%，主要是因为城乡一体化建设、政府购买学位增加、城区17个重点学校项目建设、教师人数增加等；2019 年度支出总计137,259.24万元。与2018年相比，增加14,932.51万元，增长12.21%，主要是因为城乡一体化建设、政府购买学位增加、城区17个重点学校项目建设、教师人数增加。

二、收入决算情况说明

2019年收入合计138958.56 万元，其中：财政拨款收入133657.75 万元，占 96.19 %；上级补助收入 0 万元，占 0 %；事业收入5300.81 万元，占 3.81 %；经营收入 0万元，占 0 %；附属单位上缴收入0 万元，占  0 %；其他收入 0万元，占 0 %。

三、支出决算情况说明

2019年支出合计137,259.24万元，其中：基本支出98,745.81万元，占71.94%；项目支出38,513.43万元，占28.06%；上缴上级支出 0 万元，占 0 %；经营支出 0 万元，占 0 %；对附属单位补助支出 0 万元，占 0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019 年度财政拨款收入总计133,657.75万元。与2018年相比，增加12356.74万元，增长10.19%，主要是因为城乡一体化建设、政府购买学位增加、城区17个重点学校项目建设、教师人数增加等；2019 年度财政拨款支出总计131,941.76万元。与2018年相比，增加14,442.42万元，增长12.29%，主要是因为城乡一体化建设、政府购买学位增加、城区17个重点学校项目建设、教师人数增加等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出131,927.76万元，占本年支出合计的96.12%，与2018年相比，财政拨款支出增加14428.42万元，增长12.28%，主要是因为城乡一体化建设、政府购买学位增加、城区17个重点学校项目建设、教师人数增加等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出131,927.76万元，主要用于一般公共服务（类）支出 0万元，占0%,教育（类）支出131,927.76万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为95,652.14万元，支出决算数为131,927.76万元, 完成年初预算的 137.92%。

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为892.20万元，支出决算为1,194.79万元，完成年初预算的133.92 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：培训和会议费增加、资料费增加。

2、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为77.00万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：培训和会议费增加、资料费增加。

3、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为100.00万元，完成年初预算的100 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：培训和会议费增加、资料费增加。

4 、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）

年初预算为 70.47 万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：支出科目调整 

5. 教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）

年初预算为335.44万元，支出决算为1,925.54万元，完成年初预算的574.03 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修。

6.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）

年初预算为42895.51万元，支出决算为70,605.67 万元，完成年初预算的164.60%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等。

7. 教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）

年初预算为 27722.91 万元，支出决算为38,237.81万元，完成年初预算的137.93%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等。

8.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）

年初预算为 10808.80 万元，支出决算为13,051.46 万元，完成年初预算的120.75 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等。

9.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为324.77万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出科目调整

    10. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）

年初预算为 300 万元，支出决算为 275.07万元，完成年初预算的91.69 %，决算数小于年初预算数的主要原因是：国库支付有限指标结转。

11.教育支出（类）职业教育（款）职业高中教育（项）

年初预算为2179.78万元，支出决算为3,532.20万元，完成年初预算的162.04%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等

12. 教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）

年初预算为 235.15 万元，支出决算为475.59万元，完成年初预算的202.25%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等

13.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）

年初预算为540.01万元，支出决算为546.33 万元，完成年初预算的 101.17 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等。

14. 教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）

年初预算为1500万元，支出决算为0 万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：支出科目调整。 

15.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学校舍建设（项）

年初预算为 1600 万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0 %，决算数小于年初预算数的主要原因是：支出科目调整。

16.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市建设支出（项）

年初预算为 5635 万元，支出决算为0 万元，完成年初预算的0 %，决算数小于年初预算数的主要原因是：支出科目调整

17.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）

年初预算为936.87万元，支出决算为1,581.55万元，完成年初预算的168.81%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出科目调整和学校校舍维修、办公费增加等。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出93,428.33万元，其中：人员经费93,332.78万元，占基本支出的99.9%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、住房公积金等；公用经费95.55万元，占基本支出的0.1%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为 8.5 万元，支出决算为 8.42万元，完成预算的 99.06 %，其中：

因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0万元，完成预算的 0 %，与上年相比减少（增加） 0 万元，减少（增长） 0 %。

公务接待费支出预算 8.5 万元，支出决算为 8.42 万元，完成预算的 99.06 %，决算数小于年初预算数的主要原因是公务接待减少，与上年相比减少 0.05 万元，减少0.59 %,减少的主要原因是公务接待减少。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为 0 万元，支出决算为 0  万元，完成预算的 0 %，与上年相比减少（增加） 0万元，减少（增长） 0 %。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算8.42万元，占 99.06 %,因公出国（境）费支出决算 0 万元，占 0 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算 0万元，占 0 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为 0 万元，全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0人次

2、公务接待费支出决算为 8.42 万元，全年共接待来访团组 113 个、来宾 421人次，主要是上级单位检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0 万元，其中：公务用车购置费 0 万元，（单位本级或某二级机构）更新公务用车 0 辆。公务用车运行维护费  0 万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

 2019年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余14万元；支出14万元，其中基本支出0万元，项目支出14万元；年末结转和结余0万元。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

2019年我局按照预算绩效管理工作的要求，积极推进预算绩效管理，努力开展财政支出绩效评价工作。

（一）我局预算绩效管理工作开展的主要情况

2019年由耒阳市财政局牵头组织开展预算绩效管理工作，我局2019年预算申报项目经费资金12834.37万元，并对项目开展了绩效评价工作，基本覆盖了我局各部门和教育系统448家基层学校。我局以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。

（二）预算绩效管理中的主要问题

2019年我局通过对财政支出项目绩效评价工作的不断深入学习，发现项目资金管理有待加强。在今年绩效评价中发现部分项目资金管理还不够细化、规范。一是项目目标不够细化，部分项目目标制定时效性、有效性有待进一步提高；二是资金使用不规范，资金分配依据不充分；三是资金后续使用监管欠缺，部分专项资金尚未建立有效的跟踪监管机制。

（三）下一步工作计划

（1）加强项目目标制定管理

我局在今后制定项目目标时做到清晰细化，根据每年度项目的具体需求，量化指标体系（如教学设备的采购数量及教学信息化系统的完善程度），并将项目目标与实际完成情况纳入年度绩效考核评价。

（2）加强项目管理，严格执行资金使用范围

加强专项资金事前、事中、事后管理。资金使用单位必须按照资金申请项目的内容执行，专款专用，不得擅自调整，不得截留、挤占、挪用，不得用于支付各种罚款、捐款、投资等。

（3）督促项目开展，提高财政资金使用率

督促相关部门完成项目采购计划，及时进行项目采购。对于外部原因造成的无法进行采购的项目，耒阳市教育局应在项目审批时严格把关，把项目资金优先配置到采购条件成熟、采购紧缺的项目中，应充分使用财政资金，以免造成财政资金闲置。

我局将不断深化预算管理改革，积极推进预算绩效管理工作，更好地发挥财政资金作用，努力提升教育服务水平。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出78.75万元，与年初预算数持平，主要原因是严格按预算执行。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费1.4万元，用于召开教育系统开学、迎国检工作等会议；开支培训费1.28万元，用于开展政府会计制度和人员培训等。举办演讲比赛、篮球赛等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支3.2万元，主要是餐费、劳务费等。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额9083.05万元，其中：政府采购货物支出2014.12 万元、政府采购工程支出 6800 万元、政府采购服务支出 268.93 万元。授予中小企业合同金额 6500 万元，占政府采购支出总额的 71.56 %，其中：授予小微企业合同金额 3240 万元，占政府采购支出总额的 35.67 %。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

（一）财政拨款收入：是指市财政当年拨付的资金。
  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
  （四）其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
  （六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
  （七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
  （八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
  （十）项目支出：：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
  （十二）“三公”经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
  （十三）机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用

第五部分 附件

耒阳市教育局2019年度部门整体支出绩效评价报告

为提高部门整体支出绩效评价质量，强化绩效管理，我局认真组织开展自评，现将2019年度部门整体绩效评价工作情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1.机构设置

我局属正科级行政单位，内设办公室、人事股等13个职能股室，下辖教育电视台、电教仪器站等10个二级机构及各类学校共计448所。

2.人员编制情况

教育系统共有行政编制13个、全额事业编制8703个。实有全额在职人员9172人(其中暂无编制的特岗教师750人，无编制的合同制教师140人),全额离退休人员5417人。

3.部门主要职能

主要职责是贯彻落实党和国家的教育方针、政策、法律、法规，拟定全市教育改革与发展战略和规划。统筹指导全市学前教育、基础教育、高中教育、职业技术教育及民办教育工作。

学校主要职责是坚持以教学为中心，努力提高教学质量，不断研究和改进教学方法，不断提高教学水平。加强师资队伍建设，不断提高师资队伍素质。

（二）部门整体支出情况

以有限的教育财政投入发挥出最大的教育效益，在保证义务教育目标实现的前提下，减少财政资金的损失浪费，实现教育资源的充分利用。全面改善办学条件，全面提升办学水平。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出情况

1.整体支出情况

本年收入合计138,958.56万元，其中：财政拨款收入133,657.75万元，占96.19%；事业收入5,300.81万元，占3.81%。

本年支出合计137,259.24万元，其中：基本支出98,745.81万元，占71.94%；项目支出38,513.43万元，占28.06%。

2.基本支出情况

2019年度财政拨款基本支出93,428.33万元，其中：人员经费93,332.78万元，占基本支出的99.9%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、住房公积金等；公用经费95.55万元，占基本支出的0.1%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

3.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

三公”经费财政拨款支出预算为8.50万元，支出决算为8.42万元，完成预算的99.06%，其中：公务接待费支出预算为8.50万元，支出决算为8.42万元，完成预算的99.06%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务接待减少，与上年相比减少0.05万元，减少0.59%,减少的主要原因是公务接待减少。

4、资金管理情况

（1）加强单位内部控制制度建设，制定了权利制衡机制制度、内部控制工作制度、财务管理制度、业务层面管理制度等科学完整的内部控制制度。

（2）进一步规范财务管理，严肃财经纪律，节约经费支出，强化廉政建设。强化财务规范化管理，支出有相关的授权审批，资金拨付严格按规定的审批程序执行，并履行相应的手续，同时按照相关会计制度和财务管理办法及时进行核算。

（3）加大对“三公”经费的管理，杜绝无预算、超预算支出行为，并定期开展监督检查，推行厉行节约反对浪费工作的制度化、规范化、程序化，确保“三公”经费各项要求落到实处。

三、部门专项组织实施情况

所有专项工作资金，我局严格按照相关要求使用，属于政府采购范围的开支严格按照政府公开招投标采购程序执行，属于财政直接支付的专项工作经费按程序提请市财政审签直接支付，属于授权支付的专项工作经费严格按程序由我局支付，确保各专项工作的顺利开展，专款专用。

四、资产管理情况

完善资产管理制度，提高资产管理水平。规范固定资产管理，实现固定资产优化配置，提高资产的使用效益，日常由使用人和使用部门各司其职、共同保障资产的完整与有效利用。

五、部门整体支出绩效情况

教育局整体绩效目标是办人民满意的教育。圆满高质量地举办高考、高中水平学业测试、义务教育阶段考试等各类考试；选拔、考核全市教师的工作；统筹合理管理部门教育经费；学校整体绩效目标是坚持以教学为中心，努力提高教学质量；加强师资队伍建设，不断提高师资队伍素质等。

2019年，我局认真做好年度财政资金的预算编制工作，按照政府采购目录及采购限额标准编制政府采购预算，做到应编尽编。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保部门职责任务顺利完成，达到预期绩效目标。

六、存在问题

1、对于各学校的一些项目建设估计不足，政府采购项目存在不确定性，导致预算编制执行过程中存在年初预算无法编实，预算编制的科学性、合理性有待在今后的工作中进一步提高。

2、资金使用效益有待进一步提高。

七、改进措施和有关建议

1.根据本单位的实际情况，今后还需加强单位预算编制工作，根据人员情况、业务开展需要，逐项做出预算计划，预算合理、不留缺口、不留空项，把有限的资金用得合理恰当。

2.加强业务培训，提高评价水平。定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。

部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议进一步加强相关的政策、业务工作培训，组织开展部门之间、单位之间的经验交流，切实提高业务能力。

附件：

耒阳市教育局2019年决算公开表

附件下载：