目 录

第一部分   大和圩乡人民政府部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分    部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分   名词解释

第五部分   附件

第一部分  大和圩乡人民政府部门概况

一、部门职责

根据《中华人民共和国宪法》和《中华人民共和国地方各级人大和地方人民政府组织法》规定，乡党委、政府要通过组织群众、宣传群众、教育群众，服务群众，切实貫彻落实党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，围绕农业、农村、农民搞好服务，全面履行和承担四项职能：一是促进经济发展，增加农民收入；二是强化公共服务，着力改善民生；三是加强社会管理，维护农村稳定；四是推进基层民主，促进农村和谐。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。大和圩乡内设4个机构：（1）共产党机关（2）政府机关（3）人大机关（3）政协机关。

（二）决算单位构成。大和圩乡人民政府2018年部门决算汇总公开单位1个，即大和圩乡人民政府。

第二部分  2018年大和圩乡人民政府部门决算表

见附件。

2018耒阳市大和圩乡人民政府决算.XLS

第三部分   2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

全乡财政总收入为1010.05万元，其中：一般公共服务收入436.46万元，城乡社区事业收入15万元，教育事业收入60万元，医疗卫生与计划生育收入8万元，农林水收入476.35万元，住房保障收入14.23万元。年末结转和结余6.46万元。

本年财政总收入与上年同期相比减少54.43万元，减少5.8%。财政总支出与上年同期相比减少54.43万元，减少5.8%，其中基本支出与上年同期相比增加204.68万元，主要原因是乡乡工作补贴及工资增加；项目支出减少259.11万元，主要是由于项目有所减少。

二、收入决算情况说明

当年实现财政收入1010.05万元，其中一般预算收入1010.05万元，占全年总收入100%。一般公共服务收入436.46万元，占总收入43.2%，其中人大事务19.27万元；政协事务10.89万元；政府事务301.05万元；共产党事务55.26；其他一般公共事务收入50万元。教育事业收入60万元，占总收入6%。医疗卫生与计划生育收入8万元，占总收入0.8%。农林水收入476.35万元，占总收入47.16%。

三、支出决算情况说明

本年全乡财政总支出为1010.05万元，一般公共服务支出430.01万元，占总支出42.6%，其中人大事务18.29万元；政协事务9.92万元；政府事务297.52万元；共产党事务54.28；其他一般公共事务支出50万元。教育事业支出60万元，占总支出6%。医疗卫生与计划生育支出8万元，占总支出0.8%。农林水支出476.35万元，占总支出47.16%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

本年全乡财政拨款总支出为1010.05万元，一般公共服务支出430.01万元，占总支出42.6%，教育事业支出60万元，占总支出6%。医疗卫生与计划生育支出8万元，占总支出0.8%。农林水支出476.35万元，占总支出47.16%。住房保障支出14.23万元，占总支出1.4%。

本年财政总收入与上年同期相比减少54.43万元，减少5.8%。财政总支出与上年同期相比减少54.43万元，减少5.8%，其中基本支出与上年同期相比增加204.68万元，主要原因是乡镇工作补贴及工资增加；项目支出减少259.11万元，主要是由于项目有所减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

当年实现财政拨款支出1010.05万元，其中公共预算财政拨款支出1010.05万元，占全年总支出100%。财政拨款总支出与上年同期相比减少54.43万元，减少5.8%，其中基本支出与上年同期相比减少29.39万元，减少幅度5.24%，主要原因是压缩开支；项目支出减少96.85万元，减幅16.18万元，主要是由于项目有所减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

本年基本支出531.95万元，其中：一是一般公共服务支出515.34万元，用于人大事务6.11万元；政协事务6.43万元；政府事务463.13万元；共产党事务49.66万元。二是住房保障支出16.61万元。

本年项目支出501.78万元，其中：一是基本建设类项目支出100.59万元，用于农村道路建设6.88万元，一事一议支出93.71万元。二是行政事业项目支出401.19万元，用于政府一般行政管理事务支出10万元，计划生育服务支出32.9万，农村公益事业支出20万，其他水利支出3万元，扶贫支出42万元、对村民委员会和党支部补助293.29万元，可以看出国家对三农投入资金的力度。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2018年度财政拨款支出年初预算数为1010.05万元，支出决算数为1010.05万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）人大事务（款）  行政运行（项）。

年初预算为 18.29 万元，支出决算为18.29  万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

2、一般公共服务（类）政协事务（款）   行政运行  （项）。

年初预算为9.92万元，支出决算为9.92 万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

3、一般公共服务（类）政府办公厅及相关机构事务（室）（款）  行政运行 （项）。

年初预算为287.52 万元，支出决算为287.52万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

4、一般公共服务（类）政府办公厅及相关机构事务（室）（款） 一般行政管理事务（项）。

年初预算为10 万元，支出决算为10万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

5、一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）   行政运行  （项）。

年初预算为 54.28 万元，支出决算为54.28 万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

6、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）  其他一般公共服务支出 （项）。

年初预算为 50 万元，支出决算为50 万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

7、教育支出（类）其他教育支出（款）  其他教育支出（项）。

年初预算为 60 万元，支出决算为60 万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

8、医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）  计划生育服务（项）。

年初预算为8万元，支出决算为8万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

9、城乡社区支出（类）城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。

年初预算为15万元，支出决算为15万元，完成年初预算的100%。

10、农林水支出（类）农业（款）   农村道路建设（项）。

年初预算为4.41万元，支出决算为4.41万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

11、农林水支出（类）农业（款）   其他农业指出（项）。

年初预算为5万元，支出决算为5万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

12、农林水支出（类）水利（款）   其他水利支出（项）。

年初预算为10万元，支出决算为10万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

13、农林水支出（类）扶贫（款） 其他扶贫支出（项）。

年初预算为173万元，支出决算为173万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

14、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）。

年初预算为55万元，支出决算为55万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

15、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为228.94万元，支出决算为228.94万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）  住房公积金（项）。

年初预算为14.23万元，支出决算为14.23万元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出384.24万元，其中：人员经费308.65万元，占基本支出的80.33%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费75.59万元，占基本支出的19.67%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

1.人员支出说明

本年人员支出308.65万元，按经济分类：基本工资79.35万元；津贴补贴157.01万元；奖金20.65万元；基本养老保险25.81万元；基本医疗保险10.21万元；其他社会保障支出1.31万元；住房保障支出14.23万元。

2.公用经费说明

本年公用经费支出75.59万元，其中：办公费4.68万元；印刷费4.27万元；水费1.58万元；电费4.56万元；邮电费4.68万元；差旅费2.86；会议费2.58万元；培训费1.88万元；公务接待费2.94万元；劳务费8.86万元；工会经费6.8万元；公务用车运行维护费5.6万元；其他交通费用21.54万元；其他商品和服务支出2.75万元。

七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明。

本年"三公"经费支出总额为8.54万元，与年初预算数无增减变动，比上年同期增加了1.13万元。

"三公"经费支出情况:①无因公出国（境）费。②本年公务接待费2.94万元，与上年同期相比减少0.44万元，减少幅度12.94%，主要原因是压缩公务接待支出。③本年公务用车运行维护费5.6万元，年末公车保有1辆，与上年同期相比增加1.57万元，主要原因是增加了维修费用。

（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明。

本年无因公出国（境）费；年末公车保有1辆，全年公务用车运行费2.94万元；公务接待费2.94万元，其中国内接待批次105次，共接待410人。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

我乡预算绩效管理工作在市财政部门指导下，进一步扩大预算绩效管理范围，加强了绩效评价管理与财政资金监管，但目前绩效评价制度体系尚不完善，绩效评价仍处于积极探索阶段，绩效评价指标体系还不完善，还需进一步认证研究消除绩效管理应用上的障碍。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本单位无机关运行经费。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费2.59万元，人数300人左右，内容为人大会议，扶贫会议，各项工作会议；开支培训费1.88万元，人数100-200人，内容内容为开展扶贫培训、各项业务培训，党校培训。

（三）政府采购支出情况

本单位政府无采购支出。

（四）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分  名词解释

（一）财政拨款收入：是指市财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：是指部门取得的除"财政拨款"、"事业收入"、"经营收入"等以外的收入。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的"财政拨款收入"、"事业收入"、"经营收入"、"其他收入"不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）"三公"经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

（十三）机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2018年度部门整体支出绩效评价报告

2018年我乡财政运行非常艰难的一年，在党委政府和财政所的共同努力下也取得了一定的成绩。我乡在上级领导的关心和支持下，以及本级党委政府精打细算，确保了政府的正常运行，取得了可喜的成绩。

1、强化内务管理，我乡严格按照"乡财县管"以及"乡村财政财务精细化管理"办法执行，强化收支管理、票证和账户管理、做到越来越规范化了、制度化，按规章制度办事。各类收入按规定上缴市结算户，做到了以票管收，从源头上杜绝了乱收费、乱摊派的发生，又有效防止了截留挪用、坐收坐支等现象，确保了收入的及时足额入库。

2、内强规范，外强监督，规范对财政资金的管理，包括强农惠农的补助性资金以及项目资金，做到不定期对补助性资金的发放进行抽查巡查，对项目资金从申报立项、项目建设过程中、项目竣工验收进行巡查监督。

3、坚持收支两分离，以直接支付为主，以授权支付为副，不折不扣地实行国库集中支付制度，加强了乡财政资金的管理，确保了乡财政资金安全运行，充分发挥了财政资金使用效益。

4、单位本年度完成收入1010.05万元，上年度结余0万元，支出完成1010.05万元，圆满完成年初确定的保工资、保运行、保稳定；厉行节约，严控三公经费开支，严控非生产性开支目标。

二、部门评价原则、评价方法等

大和圩乡人民政府部门预算整体绩效评价本着客观、科学、实用的原则，根据年初绩效申报内容对年终项目实施情况进行绩效评估考核。

三、评价结论与绩效分析

（一）评价结论

大和圩乡人民政府项目绩效通过评估，大和圩乡人民政府部门整体支出绩效优秀。

（二）绩效分析

1、预算编制运行规范：基础信息更新按照市级部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础库、项目库报送工作，预算编制准确，部门预算审查合法，部门整体绩效目标编制完整、合理，项目绩效目标编制明确、量化。

2、预算执行：按规定及时分配上级财力专项预算，部门按要求严格预算执行管理，行政成本严格执行节能降耗、严格执行"三公经费"预算。

3、综合管理：按规定将国有资产纳入资产信息系统管理，按要求及时、准确、全面开展资产清查工作，报国有资产报表数据的真实、准确、全面，内部控制度健全完整。

4、整体效益：履行法定职责，完成上级政府决策部署和重大工作任务完成情况，部门实施重大项目的经济、社会效益好，密切联系群众、服务群众情况，办理人大代表建议、政协提案情况，妥善处理群众来信来访、化解社会矛盾情况，加强政风行风建设、解决损害群众利益情况。

四、主要经验做法

预算编制准确，部门预算审查合法，部门整体绩效目标编制完整、合理，项目绩效目标编制明确、量化。预算执行按规定及时分配上级财力专项预算，部门按要求严格预算执行管理，行政成本严格执行节能降耗、严格执行"三公经费"预算。

五、存在的问题与建议

1、存在的问题

（1）、财源建设长期滞后，收入总量严重不足。经济基础薄弱，经济结构单一，财源建设滞后，经济增长乏力。农业商品转化率低，二、三产业发展缓慢，直接影响财政收入的增长。

（2）、中央转移支付总量偏小，力度不够，对解决其财政问题来说是杯水车薪。

2、解决财政困难的建议

（1）、优化支出结构，规范财政管理。当前，在财政面临困难的情况下，必须树立过紧日子的思想，按照"以收定支"的原则，加强支出管理，优化支出结构。一是规范财政供应范围。二是硬化预算约束。严格按照预算支出。要加强对预算编制和执行情况的监督。三是深化支出管理改革，推行部门预算、综合预算和政府采购制，以增强预算的调控能力，提高财政资金的使用效果。支出实行一支笔审批，防止多头审批。

（2）、清理债务，化解风险。政府债务可以在清理、核实债务的基础上逐步化解旧债，阻止违规新债的发生。首先摸清家底，在摸清了家底之后对于现有旧债，要按照债务来源、用途和性质的不同，采取多种方法进行处理和消化；然后建立偿债准备金，适当给予债务化解的创新空间；最后加大对财政的监管力度，制定和完善财务管理办法，堵塞漏洞，整顿规范财务管理，防止在旧债未还的情况下又违规擅举新债。

（3）、加大招商引资的力度，壮大财政经济实力。发展经济、加强财源建设是乡摆脱财政困境的根本途径。要充分发挥优化经济发展环境，并通过政策引导、生产扶持、系列服务等措施，引导企业进驻乡，尽快建立多种经济成分,多种经营形式竞争发展的经济格局，开辟亮点财源，壮大后续财源，为乡机构正常运转提供强有力的经济后盾。

（4）、加强税收征管，力求做到应收尽收。

一是加大财税宣传力度，坚持日常与集中相结合，大力宣传财税政策、法规的宣传，提高纳税人的纳税意识，营造宽松的纳税氛围。

二是要做到依法征税，尽量减少税源流失，建立税收部门征税，乡干部协税，政法部门护税的征管网络。

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