关于耒阳市2017年财政预算执行情况和

2018年财政预算(草案)的报告

——在耒阳市第十七届人民代表大会第三次会议上

市财政局局长  李连飞

（2018年1月10日）

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告耒阳市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议，并请市政协委员和各位列席人员提出宝贵意见。

一、2017年财政预算执行情况

——一般公共预算。全市一般公共预算收入完成221696万元，为预算的100.09%，剔除营改增及压减非税因素，同口径比上年增加24822万元，增长14.23%。一般公共预算支出完成580866万元，为调整预算的99.96%，同比减少63070万元，下降9.79%。预算执行结果是：本级收入146295万元，加上上级补助收入387634万元、上年结转收入4065万元、调入资金21414万元、地方政府新增债券收入33100万元、置换债券收入5132万元，收入合计597640万元。一般公共预算支出580866万元，加上上解上级支出5000万元、债务还本支出11522万元，支出合计597388万元。收支相抵，结余252万元，结转下年使用。
    ——政府性基金预算。政府性基金收入完成79238万元，为预算的52.53%，同比增加374万元，增长0.47%。政府性基金支出完成84619万元，为调整预算的64.30%，同比增加14291万元，增长20.32%。预算执行结果是：政府性基金收入79238万元，加上上级补助收入14024万元、上年结转收入16035万元，收入合计109297万元。政府性基金支出84619万元，加上上解上级支出151万元、调出到一般公共预算资金21414万元，支出合计106184万元。收支相抵，结余3113万元，结转下年使用。

——社会保险基金预算。社会保险基金收入完成179142万元，为预算的128.84%，增加36509万元，增长25.60%。社会保险基金支出完成166711万元，为预算的154.54%，增加44722万元，增长36.66%。预算执行结果是：当年结余12431万元，累计滚存结余144869万元。

——地方政府债务情况。根据地方政府债务系统中的数据及省财政对我市债务清理核实情况，2017年，我市政府负有偿还责任的债务246200万元。

2017年，财政部门努力克服国家实施结构性减税和普遍性降费等因素影响，积极加强税收征管，大力清缴欠税，千方百计组织财政收入，推动全市经济和社会事业和谐发展。回顾一年来的工作，我们主要抓了以下几点：

（一）科学组织，形成齐抓共管的征收格局。组织收入是将经济发展成果转化为财政增收的重要渠道。一是合理安排全年收入任务。年初根据全市的经济发展趋势及各征管单位的实情，把收入目标科学分解到单位、到人，做到“千斤重担大家挑，人人头上有目标”，齐抓共管，责任明确。二是积极构建综合治税信息体系。以信息技术为支撑，合理调配征管资源，通过利用信息数据比对, 加强对收入的分析测算，强化对相关税种的动态掌控，有效发挥涉税信息在管控税源、组织收入方面的推动作用，促进税收征管功能最优化、征收效益最大化。三是加强重点税收征管。集中力量加大所得税、土地增值税、土地使用税、城建税等税种的征管力度，创新建筑安装、预拌混凝土、房地产、现代服务业等行业的税收征管手段，不断夯实财政增收基础。四是努力优化财政收入结构。2017年，全市税收收入完成153168万元，同比增加16218万元，增长11.84%，占财政总收入的比重为69.09%，比上年提高了18.66个百分点,收入质量明显提升。

（二）突出重点，提高统筹兼顾的保障能力。在财政支出压力巨大的情况下，科学调度，确保重点。一是积极提高干部职工待遇。按上级文件要求，在12月份落实了财政供养人员津贴补贴人均每月300元的提标政策，启动了公务员（参照公务管理人员）单位的公车补贴。二是提高民生保障水平。2017年，投入保障性住房建设资金25459万元，惠及8100户棚改户，极大的改善了老城区居民的住房条件。关注市民的健康医疗，将基本公共卫生财政补助人平提高到50元，城乡居民医保的人均补助标准提高到450元。投入1450万元，推进基层医疗卫生机构改革和村卫生室实施基本药物制度，投入1800万元用于医改事业。城乡居民养老保险基础养老金最低标准从每人每月55元提高到的85元，城乡居民养老保险领取养老金人数达到165656人。我市企业养老金已经实现“十三连调”，月人均基本养老金提高到2138元。倾力关注社会弱势群体，共有90387人次享受城市低保，发放城市低保金2899万元。农村低保保障标准由每人245元/月提高到260元/月，共发放农村低保金4952万元。农村特困人员分散供养标准由年人均3200元提高到4056元，全年发放供养金2461.3万元。全面实施残疾人两项补贴制度，向 15793名困难和重度残疾人发放了两项补贴共1896.87万元。三是支持教育事业优先发展。全年拨付教育公用经费13695万元。全面落实义务教育“两免一补”政策，广泛开展“普高”助学活动，为3861名普高生发放助学金，为902名普高生免除学杂费。启动学校维修改造项目135个，新建工程项目21个，动工建筑面积34000平方米。四是积极完善基础设施条件。开展“百日攻坚”城市整治行动，加大城市管理、小城镇建设、背街小巷项目建设资金支持力度，启动灶市垃圾中转站建设，拨付7000多万元用于城区污水处理、垃圾处理，城区人居环境明显改善。

（三）支持三农，贯彻为民理财的服务理念。坚持民本思想，促进农村繁荣发展。一是认真落实各项惠农政策。2017年投入扶贫资金12970万元，支持34个贫困村实施产业扶贫、基础设施扶贫、教育扶贫、健康扶贫、电商扶贫、易地搬迁等精准扶贫行动。在三位一体管理模式下，高效发放惠农补贴51项，累计金额37980万元，惠及全市30万户补贴对象。投入农村危房改造补助资金 3146万元，完成危房改造1555户。争取产粮大县资金2700万元，产油大县资金1000万元，用于粮食及油料产业发展。二是完善农村基础设施项目。农村饮水安全项目投入资金2016万元，完成85个安全饮水工程，惠及32340人。支持关王塘、凉水冲、太平三个中型水库小水电改造和19座小Ⅱ型水库除险加固，实施了19座骨干山塘除险加固，有效修复了农村水利设施。安排6000多万元用于高标准农田建设，建设面积约8万亩。支持农村公路建设，新建通村公路200千米。三是大力推行“一事一议”财政奖补工作。投入1954万元，完成村内道路硬化50千米，维修硬化山塘98口，硬化水渠69千米，惠及人口87.43万人。成功争取“一事一议”集中连村和美丽乡村项目，有力地加快了农村公益事业建设步伐。四是开展金融服务“三农”试点工作。通过安排涉农贷款风险补偿金，开展特色农业保险、农房保险工作，提高了农民融资能力和农业抗风险能力。

（四）积极创新，落实深化改革的理财举措。通过改革提升理财水平。一是大力推进预算公开工作。预算公开内容更加细化，支出经济分类细化到了类级，全市共有125个预算单位公开了部门预算和“三公”经费信息，全市“三公”经费预算4032万元，比上年预算下降20.74%。二是稳步推动公车管理改革。全市公车数量较改革前减少了452台，通过转岗等途径安置了司勤人员300人。三是深化财政投资评审改革。出台了《耒阳市政府投资建设项目工程变更管理办法（试行）》、《关于进一步规范财政投资评审工作有关事项的通知》等文件，加强了对政府投资的新建和在建基本建设项目全过程跟踪评审和监督管理。2017年，完成各类项目评审601个，送审金额235470万元，审定金额207204万元，审减28266万元，审减率为12%。

（五）强化监管，确保财政资金的使用绩效。规范财政财务收支行为，有效节约资金。一是定期开展清查财政负担人员“吃空饷”问题。通过建立联合清查机制，及时发现查处“吃空饷”人员。2017年，共停发了114人在编不在岗人员的工资，年节约财政资金近600万元。二是规范政府采购管理。严格执行“采管分离”制度，采购程序更加规范。全年共完成政府采购项目审批221次，节约财政资金1172万元。三是开展经常性专项检查。先后开展PPP项目、扶贫资金、重点项目、行政事业单位财务管理等专项检查，提高了资金使用单位的财政法纪意识。四是高效推进“互联网+监督”平台建设。利用网络平台，将各类民生资金特别是扶贫资金的拨付、发放和使用情况全面公开，打破信息壁垒，实现互联互通、共建共享。共有28个科局管理的112个项目资金及339个村（居委会）的村级财务已在平台上公开，涉及金额173543万元。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒的看到当前财政工作存在的问题和不足，我市主体财源匮乏，新兴财源严重不足；刚性支出居高不下，收支矛盾不断加深；国库资金严重短缺，资金调度异常艰难；政府性债务增长迅猛，偿债机制尚未建立；资金使用效益不高，财政监管仍需加强，等等。对于这些问题，需引起高度重视，采取切实有效的措施，逐步加以解决。

二、2018年财政预算（草案）情况

全市财政工作指导思想是：深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，积极作为，支持实体产业发展，促进市域经济转型；加大财税征管力度，提高收入质量；想方设法保障重点民生支出，维护社会稳定；深化财政改革，提升理财水平；强化政府性债务管控，有效预防财政风险，为加快富民强市进程提供财力保障。根据上述指导思想，我市2018年财政预算编制坚持以下原则：

——量入为出的原则。预算草案的编制符合相关法律法规及政策的要求，收入预算积极稳妥，实事求是，与我市的经济社会发展水平相适应，努力做到应收尽收。支出安排坚持量入为出，收支平衡。

——优先保障的原则。进一步优化支出结构，全力“保工资、保运转、保民生”。优先保障干部职工工资及福利性支出、单位运转支出、社保民生支出。打足人员经费，确保干部职工各项改革性福利待遇。细化公用经费支出预算的编制，属单位正常职能，日常工作和运转的支出，都要在公用经费预算中给予覆盖保障，不得另立名目、新增项目安排本职工作经费支出。根据本级财力实际可能，按照轻重缓急确定项目预算，力保市委、市政府重大决策的落实。

——支出从紧的原则。深入贯彻中央八项规定、牢固树立过紧日子的思想。鉴于我市财政困难的现状，坚持勤俭办事，继续压缩“三公经费”等一般性行政开支，切实降低行政运行成本。

根据以上指导思想和原则，结合我市经济发展和财政的实际情况，2018年全市财政预算（草案）情况如下：

（一）一般公共预算

1、收入预算。2018年一般公共预算收入预期完成232500万元，比上年完成数增加10804万元，增长4.87%。其中上划中央收入预期完成63101万元，同比增长5.93%；上划省级收入预期完成16741万元，同比增长5.72 %；本级收入预期完成152657万元，同比增长4.35%。

2、支出预算。2018年，一般公共预算支出安排443060万元，比上年预算下降14.72%。其中上级提前下达的一般性转移支付（专项性质）支出53521万元、专项转移支付支出46058万元，本级安排的支出343481万元。

3、收支平衡情况。2018年，我市一般公共预算本级收入152657万元，上级补助收入217504万元（返还性收入14764万元、一般性转移支付156682万元、提前下达专项转移支付46058万元），上年结转252万元，地方政府新增债券33000万元，调入资金59000万元，收入合计462413万元。一般公共预算本级支出343481万元（含资源枯竭城市转移支付支出19630万元），上级提前下达的专项转移支付支出46058万元，提前告知的具有专项性质的一般性转移支付53521万元，上解上级支出10117万元，地方政府债券还本支出9213万元，支出合计462390万元，收支相抵，结余23万元。

（二）政府性基金预算

1、收入预算。2018年政府性基金收入预期完成228000万元，比上年完成数增加148762万元，增长187.74%。其中国有土地使用权出让收入预期完成225000万元。

2、支出预算。2018年支出安排175018万元，比上年完成数增长106.83%。其中本级安排的支出168500万元，上级补助收入安排的支出（提前下达）3405万元，上年结余安排的支出3113万元。

3、收支平衡情况。2018年，政府性基金收入预期完成228000万元，上级补助收入（提前下达）3405万元，上年结余3113万元，收入合计234518万元。当年基金本级安排的支出168500万元，上级补助收入安排的支出（提前下达）3405万元，上年结余安排的支出3113万元，上解上级支出500万元，调出资金59000万元，支出合计234518万元。收支相抵，结余为零。

（三）社会保险基金预算。2018年，社保基金收入预期完成168013万元，其中保险费收入78780万元，利息收入867万元，财政补贴收入88349万元。支出预算安排143108万元，其中保险待遇支出138681万元。当年结余24905万元，滚存结余169774万元。

三、完成2018年财政预算任务的主要措施

2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的第一年,也是我市财政攻坚克难，实现健康发展的关键之年，做好今年的财政工作意义重大。我们将认真落实预算法和深化改革要求，多方位培植财源，努力加强财税征管，优化支出结构，致力规范财政监管，维护全市经济社会稳定大局。

（一）注重培育实体产业，增强财政发展后劲。着眼长远，支持经济发展。一是落实各项企业减负帮扶政策。全面落实营改增、高科技企业税收优惠等税改政策，降低企业制度性成本。加快建设政府性担保体系，解除金融机构对中小企业贷款的后顾之忧。调整优化财政性存款分配办法，对大力扶持企业尤其是中小企业、民营企业的金融机构给予倾斜奖励，引导金融资本脱虚向实，支持市内重点产业发展，解决企业融资难题。二是完善园区产业布局和基础设施。创新园区基础设施建设模式，通过规范运作PPP模式，完善各个工业园区的基础设施建设，提高园区建设的前瞻性、布局的科学性、功能的完整性。三是多方筹措发展资金。通过发行土地储备专项债券，解决土地储备资金问题，规范政府举债行为。

（二）强力推动依法治税，做大财政收入蛋糕。自我加压，力争多收。一是提高财税征管信息化水平。基本建立覆盖全市的财税信息共享机制和综合治税机制，扩大财税综合信息平台数据共享范围，横向对接市直单位、纵向连通市乡平台，打造全方位、立体化征管网络，实现涉税信息全进入，利用大数据信息比对，查漏补缺，以信息化提升征管成效。二是加大税收稽查力度。强化国地财协调联动，重点监管税负水平偏低的行业，坚决打击发票虚开虚抵的行为，特别是要对营改增四大行业逐个开展联合稽查，严防钻改革空子、偷税漏税。三是努力提高财税收入质量。强身健体，做实收入盘子，提高税占比，增加市本级可用财力。

（三）合理安排民生支出，提高财政保障能力。继续压缩“三公”经费等一般性支出，确保“三公”经费只减不增，腾出更多的财力保障民生投入；健全社会保障机制，足额配套好城乡居民养老保险、医保、低保等社保资金；贯彻教育优先发展战略，加大财政投入，推动城乡义务教育一体化发展，着力化解城区大班额现象，切实保障学校公用经费、教师待遇、贫困生助学金、薄弱学校改造所需资金；全力助推精准扶贫事业，不断完善农村基础设施建设，实现城乡统筹发展。

（四）努力深化体制改革，激发财政内在活力。锐意创新，不断完善管理体制机制。一是认真制订财政中期规划。按照“统筹当前长远、坚持问题导向、强化保障重点、实施滚动调整、统筹财力配置、强化约束机制”的原则，科学合理编制2018—2020年财政支出规划，提高项目预算编制的科学性、准确性。二是加大预决算公开力度。全面推进部门预决算信息公开，强化部门主体责任，健全信息披露机制，做好舆论宣传和相关解释工作。三是加大项目精简整合力度。严格控制项目个数，对部门内部功能相同、用途相近的项目进行整合归并，避免同类支出管理“碎片化”。四是强化预算绩效管理。加快构建以绩效目标为导向、以绩效评价为手段、以结果应用为保障的全过程预算绩效管理体系。建立结果报告与公开制度，推动评价结果与预算安排相结合。

（五）积极规范监督管理，严肃财政法纪法规。坚持法治思维，建立长效机制。一是推进政府购买服务。对符合国家、省、市政府购买服务目录的项目，按照“应编尽编”的原则，同步编制2018年政府购买服务预算。二是加强重点项目的监督检查。继续推进“互联网+监督”工作，将村级财务数据对全社会公开，接受公众监督。加强对扶贫资金的检查，深入推进“雁过拨毛”式腐败的治理，确保群众利益不受损。推进内控建设，有效发挥内部监督职能。三是规范政府性债务管理。建立健全投融资公司重大事项报告、投融资资金及财务成本监管、工程项目建设监督、薪酬及绩效考核等管理机制，构建科学、全面的管理体系，将政府性债务控制在一个合理的规模范围内。

各位代表，圆满完成全年财政工作任务意义深远，责任重大。我们坚信，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，通过全市人民的共同努力，我们一定能圆满完成全年财政工作任务，为提高人民生活水平，改善民生福祉提供财力保障。

谢谢大家！

名词解释：

1、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2、地方各级一般公共预算收入：包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。

3、地方各级一般公共预算支出：包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

4、政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

5、一般性转移支付：是指中央政府对有财力缺口的地方政府(主要是中西部地区)，按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6、专项转移支付：是指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。

7、上级补助收入：是指上级财政通过结算补助所形成的收入，主要包括税收返还收入、专项补助收入和结算补助收入。

8、上解支出：是指下级财政根据体制应上解上级财政的支出，主要包括体制上解支出和专项上解支出。

9、地方政府新增债券：是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，一般由中央及省级政府代发。

10、地方政府置换债券：是指地方政府在利率适度的条件下，通过借新债来还旧债，将所欠的债务顺利的延后的一种方式，用来缓解地方债务的压力。

2017年预算执行和2018年预算草案定稿1-5.xls

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