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关于耒阳市2019年财政预算执行情况和 2020年财政预算(草案)的报告


目录

第一部分 2020年预算报告

第二部分 2020年预算草案

一、耒阳市2020年一般公共预算收入预算表(附表1)

二、耒阳市2020年一般公共预算支出预算表(附表2)

三、耒阳市2020年一般公共预算本级支出表(附表3)

四、耒阳市2020年一般公共预算本级基本支出明细表(附表4)

五、耒阳市2020年一般公共预算税收返还和转移支付表(附表5)

六、耒阳市一般政府债务情况表(附表6)

七、耒阳市2020年政府性基金收入预算表(附表7)

八、耒阳市2020年政府性基金支出预算表(附表8)

九、耒阳市2020年政府性基金预算转移支付情况表(附表9)

十、耒阳市地方政府专项债务情况表(附表10)

十一、耒阳市2020年国有资本经营预算收入表(附表11)

十二、耒阳市2020年国有资本经营预算支出表(附表12)

十三、耒阳市2020年社会保险基金预算收入表(附表13)

十四、耒阳市2020年社会保险基金预算支出表(附表14)

十五、耒阳市2019年度地方政府债务限额及余额表(附表15)

十六、2019年度地方政府债务发行及还本付息表(附表16)

十七、2020年地方债券还本付息预算表(附表17)

十八、2020年本地区及本级政府债券资金使用情况表(附表18)

耒阳市2020年"三公"经费预算表及说明(附表19)

第三部分相关说明




第一部分预算报告


关于耒阳市2019年财政预算执行情况和

2020年财政预算(草案)的报告


2020年5月26日在耒阳市

第十七届人民代表大会第五次会议上

副市长、财政局局长姚玮


各位代表:

我受市人民政府委托,向大会报告耒阳市2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案,请予审议,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

(一)预算收支情况

1.一般公共预算。全市一般公共预算收入完成232528万元,为年初预算的98.74%,比上年(下同)增加13469万元,增长6.15%。其中:地方一般公共预算收入(本级收入)完成150427万元,增加13835万元,增长10.13%;上划中央收入完成63937万元,减少775万元,下降1.20%;上划省级收入完成18164万元,增加409万元,增长2.30%。全市一般公共预算支出完成661126万元,为调整预算的108.31%,增加89993万元,增长15.76%。

预算执行结果是:本级收入150427万元,加上上级补助收入450722万元,上年结余93万元,调入资金55637万元(其中:政府性基金预算中调入52229万元、其他调入3408万元),一般债务转贷收入371618万元,其中:新增地方政府一般债券转贷收入20900万元、地方政府向国际组织借款转贷收入12900万元、其他一般债务转贷收入337818万元,收入合计1028497万元。一般公共预算支出661126万元,加上上解上级支出8695万元,债务还本支出337819万元,安排预算稳定调节基金20752万元,支出合计1028392万元。收支相抵,结余105万元,结转下年使用。

2.政府性基金预算。政府性基金收入完成231490万元,为年初预算的133.04%,增加137971万元,增长147.53%。政府性基金支出完成213707万元,为调整预算的96.81%,增加98942万元,增长86.21%。

预算执行结果是:政府性基金本级收入231490万元,加上上级补助收入6264万元、地方政府专项债务转贷收入210841万元、上年结余8万元,收入合计448603万元。政府性基金支出213707万元,加上上解上级支出232万元、债务还本支出182142万元、调出资金52229万元,支出合计448310万元。收支相抵,结余293万元。

3.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入完成266630万元(包括省级核算的企业职工养老保险基金收入84977万元需在本级决算中体现),为年初预算的146.75%,增加28890万元,增长12.15%。社会保险基金支出完成297261万元(包括企业职工养老保险基金支出105348万元),为年初预算的186.14%,增加57538万元,增长24%。

预算执行结果是:累计滚存结余131119万元(剔除企业职工养老保险基金结余10303万元,累计滚存结余120816万元)。

4.地方政府债务情况。截至2019年底,债务系统内的政府债务余额为81.05亿元,未超过政府债务限额标准。

(二)预算执行情况

2019年,面对国家出台减税降费政策,刚性支出居高不下,各种历史遗留问题不断显现等困难,财政部门迎难而上,攻坚克难,担当作为,有效扭转了过去财政较为艰难的局面,较好地完成了全年各项工作任务。

1.财政收入逆势发力,提质增量亮点频现。克服政策性减收因素,实现了财政收入量质同升。一是财政收入增长明显。一般公共预算收入完成23.25亿元,增加1.35亿元,增长6.15%。地方税收完成10.01亿元,总量首次突破10亿元大关,同比增加1.21亿元,增长13.7%,创历史新高。地方税收总量及增速均位居衡阳各县市第一位。二是收入质量进一步提升。税收收入累计完成18.22亿元,增加1.17亿元,增长6.86%,税占比为78.36%,提高了0.52个百分点。三是重点纳税企业发展强劲。2019年,工业税收累计完成7.24亿元,占税收收入的39.75%,增加0.72亿元,增长11.09%。纳税过亿元的企业1个;纳税过千万的企业达36个,比上年度增加3个。

2.财政支出保障有序,"三保"目标顺利实现。坚持民本思想,全年民生支出49.03亿元。一是压减本级财政支出。在2018年调减本级财政支出8.09亿元的基础上,2019年压减非民生项目及专项工作经费0.97亿元。二是压缩单位"三公"经费。坚持厉行节约,严控一般性支出,2019年在上年的基础上继续压缩"三公"经费10.5%。三是压缩人员经费。对差额及自收自支编制人员,实行"以事定支""钱随事走",2019年预算节约支出0.21亿元。四是严格财政支出顺序。国库库款严格按"三保"次序进行拨付,保障工资足额及时发放,由每月20日提前至6日左右发放。加大国库资金的调度调控力度,确保"三保"支出资金及时拨付到位。五是大力支持教育事业。实施全面提升教育发展水平两年行动计划,新改扩建城区学校17所,新增公办学位1.4万余个,推动了全市教育基础设施整体提质。

3.加大"三农"资金投入,统筹城乡协调发展。一是逐年加大乡村基层政权的支持力度。连续几年增加乡镇转移支付资金。2019年再次新增乡镇财力保障经费1500万元,用于支持乡镇政府运转。全市村级运转经费9047万元,增加3480万元。按政策提高村干部基本报酬标准,村支书每月工资提高至3140元,达到农村居民人均可支配收入的2倍标准。二是认真抓好惠农资金的发放。精准高效发放惠民惠农补贴70项,累计发放金额4.79亿元,将党和政府的温暖及时送到千家万户。三是全面落实精准扶贫。2019年安排扶贫专项资金1.27亿元,增加0.34亿元,增长36%。

4.财政改革全面推进,理财水平不断提高。一是深化预算编制改革。全面实施零基预算,实行年初静态安排从紧与年中动态调整相结合的方式,提高了预算编制的科学性、有效性。二是完善财政制度。出台了《耒阳市政府投资项目管理办法》、《耒阳市政府投资建设项目工程变更管理办法》等文件,通过建立健全规章制度,力促财政管理全面规范。三是强化财政管理。通过清理结余结转指标、清理单位银行账户、开展财务大检查、严控政府采购和财政投资评审等方式,不断提高财政管理水平。

5.债务化解稳中有进,风险管控牢守底线。全市化债工作取得历史性突破,实现了债务风险大大降低。一是优结构。积极争取中央政府债券,合理利用"六个一批"金融工具,债务结构得到明显优化,每年可节约债务利息约2.92亿元。二是控风险。通过预算安排、资产处置、盘活存量等方式稳妥化解存量债务,不断平滑债务风险。三是促转型。严格按照上级文件要求,将全市10家平台公司整合为市国投、产业投2家集团公司,调优配强班子,引导加快市场化转型,平台公司化解债务风险能力有效提升。

在充分肯定成绩的同时,我们也清醒地看到,由于历史欠账较多,加上刚性支出增长过快,当前财政事业还存在一些困难,具体体现在:一是主体财源缺乏。目前财税收入集中在房地产及烟草、电力、银行等传统行业,新兴工业项目较少,财政收入增长乏力。二是刚性支出有增无减。各项底线工作、重点民生保障工作支出压力仍然较大。三是债务偿还手段单一。主要依靠处置国有土地资产。平台公司自身造血功能弱,现有资产变现能力较差,还本付息压力较大等等。对于这些问题,须引起高度重视,在今后的工作中,积极努力克服解决,以提高理财水平。

二、2020年财政预算(草案)情况

我市2020年财政工作指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,树立"大财政、活财政、规范财政"理念,积极培植财源,增强发展动力;加强收入征管,提高挖潜能力;优化支出结构,注重预算绩效;深化财政改革,提升理财水平,为推动全市各项事业高质量发展提供可靠的财力保障。根据上述指导思想,2020年财政预算编制坚持以下原则:

——量入为出、收支平衡的原则。收入预算积极稳妥、实事求是,与我市的经济社会发展水平相适应,既要坚决落实减税降费政策,做到应减尽减,又要加强征管,确保应收尽收;支出安排坚持以收定支,确保收支平衡。

——全面综合、统筹统编的原则。推行全口径预算,完整编制四本预算,合理测算本级可用财力;实行预算源头管理,将上级转移支付资金与本级项目支出预算实行统筹统编。

——"三保"优先、保稳促增的原则。进一步优化支出结构,集中财力保障工资、运转、基本民生支出需要,兜住"三保"底线。一是保障人员经费支出。对国家、省级出台的工资、津补贴等政策按要求足额保障。二是保障单位的基本运转经费。三是国家和省级出台文件必保的基本民生及市委、市政府确定的重大支出事项,根据财力情况予以保障。重点支持打好三大攻坚战、新冠肺炎疫情防控、教育均衡发展、乡村振兴战略、"3131"工程、经营城市、重大产业发展等领域支出的需要。

——科学精细、注重绩效的原则。预算实行年初静态从紧与年中动态调整相结合的方式进行,力求科学化、精细化编制。推进预算绩效管理全覆盖,建立健全绩效评价结果与预算资金安排有机结合机制,将绩效评价和财务大检查的结果作为2020年预算安排的重要依据。

根据以上指导思想和原则,结合我市经济发展和财政的实际情况,2020年全市财政预算(草案)情况如下:

(一)一般公共预算

1.收入预算。2020年,一般公共预算收入246550万元,比上年(下同)增长6%。其中:税收收入193915万元,增长6.5%,非税收入52635万元,增长4.6%,税占比为78.7%。按入库级次分:上划中央收入67165万元,增长5.1%;上划省级收入19170万元,增长5.5%;地方一般公共预算收入160215万元,增长6.5%,其中:本级税收收入107580万元,增长7.5%,地方税占比为67.1%。按征收部门划分:税务局完成200000万元,增长6.4%;财政局完成46550万元,增长4.3%。

2.支出预算。一般公共预算支出599620万元。其中:本级安排的支出403393万元,上级专款安排支出190022万元,地方政府一般债券收入安排支出6100万元,上年结转安排支出105万元。

3.收支平衡情况。地方一般公共预算收入160215万元,上级补助收入356442万元(返还性收入12929万元,一般性转移支付收入321542万元,专项转移支付收入21971万元),调入资金65030万元(政府性基金预算调入64800万元、国有资本经营预算调入230万元),地方政府一般债务转贷收入25381万元(新增一般债券收入6100万元,再融资一般债券收入19281万元),动用预算稳定调节基金20752万元,上年结余105万元,收入合计627925万元。一般公共预算支出599620万元,上解上级支出9000万元,地方政府一般债务还本支出19281万元,支出合计627901万元。收支相抵,结余24万元。

4."三保"有关情况。按照中央"三保"有关标准测算,2020年我市"三保"支出需求数为411748万元,根据我市实际情况,年初安排的"三保"支出预算数为499506万元,"三保"均已严格按照要求足额列入预算。

(二)政府性基金预算

1.收入预算。2020年,政府性基金预算收入376200万元,其中:国有土地使用权出让收入275000万元,城市基础设施配套费7000万元,污水处理费3000万元,其他政府性基金收入91200万元。

2.支出预算。政府性基金预算支出安排333957万元,其中:上级专款安排支出5087万元,地方政府专项债务安排支出20000万元,本级收入安排支出308870万元。

3.收支平衡情况。政府性基金本级收入376200万元,上级补助收入5087万元,地方政府专项债务收入20000万元,上年结余293万元,收入总计401580万元。政府性基金支出333957万元,调出资金64800万元,支出合计398757万元。收支相抵,结余2823万元。

(三)国有资本经营预算

2020年,国有资本经营预算收入16330万元,其中:利润收入230万元、其他国有资本经营预算收入16100万元。

国有资本经营预算支出16100万元,其中:国有企业资本金注入3000万元、金融国有资本经营预算支出300万元、其他国有资本经营预算支出12800万元。

调出资金230万元。收支相抵,结余为零。

(四)社会保险基金预算

2020年,社会保险基金预算收入197299万元,其中:保险费收入92826万元、利息收入711万元、财政补贴收入101227万元、其他收入2509万元,转移收入26万元。

社会保险基金预算支出189850万元,其中:社会保险待遇支出182382万元,转移支出373万元,其他支出7095万元。

收支相抵,当年结余7449万元,滚存结余134569万元。

(五)地方政府债务情况

2020年,我市安排地方政府债务利息支出29000万元,其中:一般债务利息支出19700万元、专项债务利息支出9300万元,已足额列入预算。

截至目前,我市已收到地方政府一般债券6100万元、专项债券20000万元。暂未收到的地方政府债务收入及中央、省预算内资金,待实际收到后按规定安排用于民生及重点项目支出。

三、完成2020年财政预算任务的主要措施

(一)培植财源,增强财政发展后劲。一是发挥财政资金引导作用。深入推进"3131"工程计划,安排产业发展资金等专项资金,支持企业复工复产,促进企业做大做强,积极打造主体财源,培植新兴财源和后续财源,提高经济运行的质量和效益,增强企业创税能力。二是突出扶持重点。用好专项债券资金,支持工业园区完善基础设施建设,为项目落地提供载体。抓住湘南湘西承接产业转移示范区的重大历史机遇,加大招商引资支持力度,认真落实中央、省、市促进经济增长的各项财税优惠政策,引导内外资企业进入园区发展。三是做好银企服务工作。完善财政性资金存款与银行存贷比挂钩考核办法,鼓励银行支持优质企业,解决企业融资难、融资贵问题。支持担保公司做大做强,为企业按时还贷续贷提供资金支持。四是进一步加大争资争项力度。压实部门责任,相关职能部门既要各司其职,也要形成合力,积极争取更多财源项目落户我市。

(二)加强征收,强化财政保障能力。一是继续做实收入。提高财政收入的税占比,将非税收入控制在上级限定的额度内,进一步提高收入质量。二是强化收入分析。认真分析每一个税种和非税收入种类,通过摸底数、查漏洞、强征管,确保应收尽收。紧盯重点收入项目,着重加强土地出让收入、房地产税收征管。三是加强部门合作。完善协税护税机制,打破部门之间信息不对称格局,充分利用大数据成果,形成税收共治合力。

(三)更新理念,树立过紧日子思想。一是做好预算编制工作。实行"零基预算+综合预算"编制模式,全力"保工资、保运转、保基本民生",继续压减"三公"经费,压缩一般性支出。二是做好国库资金文章。积极推进国库集中支付电子化改革,规范账户管理,盘活财政存量资金,增强国库资金的调拨能力。三是优化支出结构。按照"量入为出、效益优先"的理财思路,严格支出管理,有保有压。整合有限的资金,最大限度地支持农业发展,改善农村生活,促进农民增收;加大社会保障力度,强化对养老保险、失业救济及城乡最低生活等方面的支持,扩大社会保障覆盖面,努力维护社会稳定;支持教育优先发展战略,实现全市教育均衡发展目标;推动公共卫生事业发展,全力保障疫情防控资金需求,加快完善重大疫情防控卫生体系建设,改善乡镇卫生院医疗条件,缓解村卫生室运行困难。四是防范化解政府债务风险。严控增量,化解存量,妥善处置债务问题,牢牢守住不发生系统性风险的底线。加快平台公司市场化转型步伐,增强平台公司运营能力和化解债务风险能力。

(四)规范管理,提高资金使用效益。坚持依法理财,规范各项财政管理制度。一是科学分配财政资金。严格资金拨付分配程序,避免资金"沉睡",有效杜绝横向分配,减少部门二次分配。二是全面推行预决算公开。完善财政预算信息公开指南和公开目录,依法整理发布各项公开信息,主动接受社会监督。三是加强财政资金绩效评价管理。坚持预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩,确保财政资金用在"刀刃"上。四是完善政府项目制度建设。规范内部评审工作流程,落实"放管服"改革要求,提升项目评审的效率和质量。五是强化政府采购管理。实行政府采购预算编制,明确政府采购人主体责任,推进政府采购信息化建设,开展代理机构监督检查活动,提高政府采购工作的执行力和透明度。

各位代表,2020年是全面建成小康社会和"十三五"规划收官之年,做好财政各项工作任务艰巨、责任重大。我们坚信,在市委的正确领导下,在市人大、市政协的监督支持下,财政部门一定能圆满完成全年各项工作任务,为全市经济社会高质量发展做出新的更大的贡献。

名词解释:

1、一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2、地方一般公共预算收入:包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。

3、一般公共预算支出:包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

4、政府性基金预算:是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算,是政府预算体系的重要组成部分。

5、一般性转移支付:是指中央政府对有财力缺口的地方政府,按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、革命老区转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6、专项转移支付 :是指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出,下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金,也就是通常意义上的"专款"。

7、上解支出 :是指下级财政根据体制应上解上级财政的支出,主要包括体制上解 支出和专项上解支出。



第二部分  预算草案

            (附表)



第三部分  相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2020年,我市年初预算安排一般公共预算上级补助收入356442万元。

(一)税收返还

返还性收入12929万元,与上年持平。其中:

增值税税收返还4055万元;

消费税税收返还42万元;

所得税基数返还631万元;

增值税"五五分享"税收返还收入2646万元;

成品油税费改革税收返还2296万元;

其他税收返还3260万元;

(二)一般性转移支付

一般性转移支付321542万元,主要项目有:均衡性转移支付收入76381万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入14700万元、固定数额补助收入23113万元、教育共同财政事权转移支付收入34151万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付收入44483万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入66928万元、农林水共同财政事权转移支付收入19275万元。

(三)专项转移支付

专项转移支付收入21971万元。

二、举借政府债务情况

(一)地方政府债务限额余额情况

2019年底,政府债务总限额81.18亿元,其中一般债务限额55.83亿元,专项债务限额25.35亿元。截止2019年底,地方政府债务余额79.98亿元,其中一般债务余额54.63亿元,专项债务余额25.35亿元。

(二)地方政府债券发行情况

2019年,省转贷新增债务限额56.96亿元,其中一般债务限额35.87亿元,专项债务限额21.08亿元,除置换债券外,新增发行一般债券2.09亿元,专项债券2.87亿元,平均期限10.33年,平均利率3.4%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2019年偿还地方政府债券本金8.80亿元,其中一般债券8.78亿元,专项债务0.01亿元,支付地方政府债券利息1.02亿元,其中一般债券利息0.86亿元,专项债券利息0.17亿元。

2020年,我市已收到上级政府债券资金2.61亿元,其中一般债券6100万元、专项债券20000万元。经测算,我市政府债务还本(预算数)1.93亿元,偿还利息支出2.9亿元,其中政府一般债务利息1.97亿元、专项债务利息0.93亿元。

三、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

2020年“三公”经费预算为2867万元,其中:公务接待费908万元、因公出国(境)费0万元、公务用车运行维护费1959万元(公务车购置250万元、公车运行1709万元)。比上年同期下降15.8%,下降的原因为:一方面认真贯彻落实中央“八项规定”要求,实行预算控制制度,严控公务接待数量、规模、接待标准等,另一方面,随着公车改革的推进,公务用车运行维护经费相应减少。


耒阳市政府2020年预算公开套表


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