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关于耒阳市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告



目录

第一部分  2019年预算报告

第二部分  2019年预算草案

一、耒阳市2019年一般公共预算收入预算表(附表1)

二、耒阳市2019年一般公共预算支出预算表(附表2)

三、耒阳市2019年一般公共预算本级支出表(附表3)

四、耒阳市2019年一般公共预算本级基本支出明细表(附表4)

五、耒阳市2019年一般公共预算税收返还和转移支付表(附表5)

六、耒阳市一般政府债务情况表(附表6)

七、耒阳市2019年政府性基金收入预算表(附表7)

八、耒阳市2019年政府性基金支出预算表(附表8)

九、耒阳市2019年政府性基金预算转移支付情况表(附表9)

十、耒阳市地方政府专项债务情况表(附表10)

十一、耒阳市2019年国有资本经营预算收入表(附表11)

十二、耒阳市2019年国有资本经营预算支出表(附表12)

十三、耒阳市2019年社会保险基金预算收入表(附表13)

十四、耒阳市2019年社会保险基金预算支出表(附表14)

十五、耒阳市2018年度地方政府债务限额及余额表(附表15)

十六、2018年度地方政府债务发行及还本付息表(附表16)

十七、2019年地方债券还本付息预算表(附表17)

十八、2019年本地区及本级政府债券资金使用情况表(附表18)

十九、耒阳市2019年"三公"经费预算安排情况

第三部分  相关说明





第一部分预算报告



关于耒阳市2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算(草案)的报告

——在耒阳市第十七届人民代表大会第四次会议上

姚玮


各位代表:

我受市人民政府委托,向大会报告耒阳市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案,请予审议,并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

(一)2018年预算收支情况

1.一般公共预算。全市一般公共预算收入完成219053万元,比上年(下同)减少2646万元,下降1.19%。全市一般公共预算支出完成571133万元,比上年减少21586万元,下降3.64%。预算执行结果是:本级收入136592万元,加上上级补助收入403309万元、上年结转收入1102万元、调入资金24556万元、新增债券转贷收入16000万元、置换债券转贷收入42343万元,收入合计623902万元。一般公共预算支出571133万元,加上上解支出10333万元、债务支出42343万元,支出合计623809万元。收支相抵,结余93万元,结转下年使用。

2.政府性基金预算。政府性基金预算收入完成93519万元,增加14281万元,增长18.02%。政府性基金支出完成114765万元,增加30015万元,增长35.42%。预算执行结果是:政府性基金收入93519万元,加上上级补助收入7138万元、新增专项债券转贷收入34500万元、上年结转收入3114万元、置换专项债券转贷收入7714万元,收入合计145985万元。政府性基金支出114765万元,加上上解支出195万元、债务支出7714万元、调出资金23303万元,支出合计145977万元。收支相抵,结余8万元,结转下年使用。

3.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入完成237740万元,增加15449万元,增长6.95%。社会保险基金支出完成239722万元,比上年增加56029万元,增长30.5%。预算执行结果是:累计滚存结余163711万元。

4.地方政府债务情况。截止2018年底,债务系统内的政府债务余额31.57亿元,未超过政府债务限额标准。

(二)2018年预算执行情况。财政部门围绕服务经济社会发展大局,加强收入征管,突出保障重点,规范财政管理,推进财税体制改革,较好地完成了全年各项工作任务。

1.加强收入征管,收入质量明显提高。一是勤征细管,多举措做实财政收入。通过摸底数、查漏洞、强征管,防止"跑冒滴漏",做实财政收入,为财政可持续发展奠定了坚实的基础。二是压实征管责任,加大财税收入调度力度。将收入目标和征管责任层层分解到各征收主体部门和协税护税单位,加强收入调度力度,确保收入及时入库。三是优化收入结构,收入质量进一步提高。税收收入完成170507万元,同比增加17334万元,增长11.32%,税占比为77.84%,同比提高了8.75个百分点;地方税占比为64.46%,同比提高11.29个百分点。

2.优化支出次序,"三保"支出应保尽保。一是基本支出保障有力。按"保工资、保运转、保基本民生"顺序,进一步调整支出结构,优先保障了工资足额发放、政权机关正常运转、基本民生支出的需要。从2018年7月起,落实了人均300元的增资政策;按政策提高了村干部基本报酬标准,共增支1314万元。二是大力支持教育均衡发展。及时拨付"两免一补"及校舍维修改造资金,拨付专项资金用于化解教育大班额。三是城乡社会救助体系不断完善。将未脱贫重病重残对象全部纳入了农村低保,全市全额兜底保障对象598户1268人,差额兜底保障对象1020户2907人,建档立卡扶贫对象5367户10907人。全面实现农村贫困人口在市内医疗报销"一站式"即时结算服务,已补偿18658人次,补偿金额6504万元。依政策提高城乡低保户、农村分散特困供养、孤儿基本生活费、残疾人"两项补贴"补助标准。四是医疗卫生服务水平稳步提升。统筹各项医改专项经费5300万元,确保医改顺利进行。全市公办医院全面实施药品零差率销售政策,看病难、看病贵的问题得到缓解。五是重点民生项目建设顺利开展。支持开展"百日攻坚"城市整治活动,完善背街小巷设施。安排2367万元用于城区环卫清扫面积扩容,7000万元用于污水处理、垃圾处置,推动城区环境治理。六是"三农"支出保障有力。本级财政拨付扶贫资金5589万元,同比增长55.7%。发放惠农补贴63项,补贴金额42090万元。拨付"一事一议"财政奖补资金1260万元,完成村级公益事业项目212个,有效改善了农村人居环境。同时,新农村建设、粮食生产、油茶振兴、荒山造林等都给予了积极支持。

3.强化制度约束,财政管理逐步规范。一是注重财政制度建设。贯彻落实《湖南省人民政府关于进一步加强和规范县级财政管理的若干意见》(湘政办发[2018]31号)、《耒阳市规范财政运行和防范化解债务风险工作方案》(耒办发[2018]37号)文件精神,进一步加强财政管理、规范财政运行。二是严格国库资金管理。完善对外借款管理办法,严控新增借款的发生。健全国库单一账户体系,开展银行账户清理工作,2018年,共撤销了54个预算单位银行账户。三是规范了土地市场的管理。将土地储备债券资金34500万元纳入政府性基金预算管理,从严核实土地成本,有效发挥土地储备债券资金使用绩效。

4.坚持锐意创新,财政改革不断深入。一是推行预决算公示公开。在耒阳市党政门户网站及时公开了2018年度三本政府预算,全市共有116个预算单位公开了部门预算和"三公"经费信息,"三公"经费预算3802万元,较上年下降5.56%。二是公车管理平稳有序。启动了公车平台软件管理系统,提高了公车的使用效率和管理水平。三是财政评审工作扎实推进。全市共评审项目461个,送审金额86279万元,审结金额74425万元,审减11854万元,审减率为13.74%。

5.科学统筹安排,债务化解有序推进。一是澄清了全市债务底子。对已形成的政府性债务进行逐笔清理核实,掌握总体债务及中长期财政支出责任情况。二是不断完善债务管理工作制度。制定了《全市政府性债务化解实施方案》、《单笔债务市领导协调指导意见》等制度,初步建立了债务管理的有效机制。三是依政策压减政府性投资项目。全市"停缓调撤"政府性投资项目31个,调减了财政支出责任,减少了债务规模。

二、2019年财政预算(草案)情况

2019年,我市财政工作的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕市委、市政府的决策部署,坚持稳中求进的工作总基调,努力培植财源;加强财税征管,提高挖潜增收能力;有效盘活存量,加大资金统筹力度;规范财政监管,提升理财水平;主动发挥职能作用,为推进我市经济社会高质量发展做出积极贡献。根据上述指导思想,我市2019年财政预算编制坚持以下原则:

——量入为出、收支平衡的原则。收入预算积极稳妥,实事求是,与我市的经济社会发展水平相适应。支出预算安排从严从紧,强化预算约束。

——开源节流、统筹统编的原则。推行全口径预算,据实测算本级可用财力;实行预算源头管理,对上级专项转移支付资金与本级项目支出预算进行统筹统编,防止预算资金安排"碎片化"、"再分配"等情况的发生。

——"三保"优先、保稳促增的原则。按照"保工资、保运转、保基本民生"的顺序安排支出预算,提高财政保障能力。一是保障人员经费支出,对国家、省级出台的工资、津补贴等政策按要求足额保障。二是保障单位的基本运转经费。三是国家和省级出台文件必保的基本民生及市委、市政府确定的重大支出事项,根据财力情况予以保障。重点支持打赢三大攻坚战、教育均衡发展、"3131"工程的升级版打造、乡村振兴、城市经营、重大产业发展等领域支出的需要。

——科学精细、注重绩效的原则。预算实行年初静态从紧与年中动态调整相结合的方式进行,力求科学化、精细化编制。推进预算绩效管理的全覆盖,建立健全绩效评价结果与预算资金安排有机结合机制,将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据。

根据以上指导思想和原则,结合我市经济发展和财政的实际情况,2019年全市财政预算(草案)情况如下:

(一)一般公共预算

1.收入预算。2019年,一般公共预算收入预期完成235500万元,比上年(下同)增长7.51%。其中税收收入预期完成185123万元,增长8.57%,非税收入预期完成50377万元,增长3.77%,税占比为78.61%。按入库级次分:上划中央收入预期完成69916万元,增长8.05%;上划省级收入预期完成19277万元,增长8.58%;地方一般公共预算收入预期完成146307万元,增长7.11%,其中本级税收收入预期完成95930万元,增长8.95%,地方税占比为65.56%。按征收部门划分:税务局完成191500万元,增长8.64%;财政局完成44000万元,增长2.84%。

2.支出预算。一般公共预算支出安排485137万元。其中:上级提前下达的一般性转移支付(含专项性质)支出112526万元,专项转移支付支出38717万元,本级安排的支出333801万元,上年结转安排的支出93万元。

3.收支平衡情况。地方一般公共预算收入预期完成146307万元,上级补助收入282633万元,调入资金65133万元,上年结余93万元,收入合计494166万元。一般公共预算本级支出333801万元,上级提前下达的专项转移支付支出38717万元,提前告知具有专项性质的一般性转移支付支出112526万元,上年结余结转支出93万元,上解上级支出9000万元,支出合计494137万元。收支相抵,结余29万元。

考虑到我市国有资本经营预算收支规模较小,并入一般公共预算,不单独编制。

(二)政府性基金预算

1.收入预算。2019年,政府性基金预算收入预期完成174000万元,其中国有土地出让收入160000万元,城市基础设施配套费收入4000万元,垃圾处置费等其他收入5000万元,污水处理费收入5000万元。

2.支出预算。政府性基金支出预算安排108929万元,其中:上级提前下达的专项转移支付支出3262万元,本级安排的支出105667万元。

3.收支平衡情况。政府性基金收入预期完成174000万元,上级提前下达的专项转移支付3262万元,上年结余8万元,收入合计177270万元。政府性基金本级支出105667万元,上级专项转移支付支出3262万元,调出资金65133万元,支出合计174062万元。收支相抵,结余3208万元。

(三)社会保险基金预算

2019年,社会保险基金收入预期完成181690万元,其中保险费收入93392万元,利息收入907万元,财政补贴收入87359万元。社会保险基金支出预算安排159700万元,其中社会保险待遇支出155159万元。当年结余21990万元,滚存结余155026万元。

(四)地方政府性债务情况

2019年,我市预计收到地方政府新增一般债券1.48亿元,专项债券2.98亿元。安排债券付息支出1.07亿元。

三、完成2019年财政预算任务的主要措施

2019年是新中国成立70周年,也是我市深化财政改革,攻坚克难,逐步走出困境的关键之年,做好财政工作意义重大。我们将勇于作为,推动财政各项事业良性发展。

(一)服务经济发展,增强财政发展后劲。一是认真落实中央减税降费政策,减轻企业负担。坚定不移地支持全市产业转型升级和经济发展,着力抓重点、补短板、强弱项。二是创新支持方式,积极扶持产业发展。新增安排产业发展资金,支持重大项目落地,鼓励企业创新,做大做强。引导社会资本参与经济社会发展,形成发展合力。三是抢抓机遇,加快承接产业转移。紧扣《湘南湘西承接产业转移示范区方案》,结合"3131"工程计划,重点打造好有色金属深加工和电子信息两个百亿产业。四是认真研究政策,做大市域经济。积极向上争项目、争资金、争政策,尽最大努力争取更多的资金和项目促进市域经济发展。

(二)做大收入蛋糕,提高征管水平。一是理顺征管机制。构建优化高效的财税征管体系,整合税收征管资源,实现税收数据信息共享,提高执收单位工作积极性,确保应收尽收。二是做好土地收入文章。坚持并完善"统一规划、统一征收、统一管理、统一开发、统一供应"的土地储备运行机制。将土地出让收支全额纳入政府性基金预算管理,土地实行按宗地核算成本和收益,做到事前、事中、事后全过程监管。三是加强国有资源收益管理。依政策开征垃圾处理费,完善污水处理费管理制度,推动国有采矿权出让和行政事业单位经营性资产统一招租工作,树立城市经营理念,加强城区空间管理,做大财政收入蛋糕。

(三)统筹兼顾,着力保障支出重点。积极作为,量力而行,提高保障能力。一是按"三保"顺序安排支出。保障工资和津补贴正常发放,单位的正常运转,医疗卫生、社会保障、保障性住房、污染防治、环境保护等重大民生政策的资金需求。二是优先保障教育支出。推进全市义务教育均衡发展,努力化解大班额。支持中心城区新建、改扩建学校计划,全面提升教育发展水平。三是继续加大乡、村基层运转经费保障力度。再次增加乡镇、办事处及村居运转经费安排,满足基层政权的正常运转和履职基本需要。四是支持推进乡村振兴战略。继续加大扶贫资金投入,打赢精准脱贫攻坚战。完善乡村公路建设,重点推进余长公路建设。支持油茶、茶叶等农业特色产业做大做强,增加农民收入。整合各级财政资金,实施乡村公益事业项目建设,加快农村宅基地、工矿用地腾退复垦及空心村整治工作,改善农村人居环境。

(四)加强财政管理,提高财政资金的使用效益。坚持依法理财,规范各项财政管理制度。一是改革预算编制方式。推行"零基预算",取消长期固化的专项工作经费。二是清理单位的账户及存量资金。各单位除工会账户、社保支出账户以外,其他实有资金账户全部撤销,资金缴入国库,待清理核实后按程序拨付使用,严格控制账户的开设。三是完善财政投资评审管理体系。制订《耒阳市政府性投资项目管理办法》,完善政府性投资评审管理及工程变更等管理细则,从严把控工程预算关、变更关、竣工决算关。四是全面实施预算绩效管理。强化绩效评价结果的运用,将绩效评价结果与部门预算安排挂钩,提高资金的使用效益。

(五)规范债务管理,防范政府性债务风险。一是支持平台公司转型为自主经营、自负盈亏的市场主体。二是加强对各平台公司的财务监管,完善公司内控制度,提高运营管理能力。三是稳步推进土地等资产处置工作,积极筹措偿债资金。

各位代表,做好2019年财政各项工作任务艰巨、责任重大。我们坚信,在市委的正确领导下,在市人大、市政协的监督支持下,财政部门一定能圆满完成全年各项工作任务,为开创全市经济社会发展新局面、全面建成小康社会做出新的贡献。



名词解释:

1、一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2、地方一般公共预算收入:包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。

3、一般公共预算支出:包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

4、政府性基金预算:是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算,是政府预算体系的重要组成部分。

5、一般性转移支付:是指中央政府对有财力缺口的地方政府,按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、革命老区转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6、专项转移支付:是指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出,下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金,也就是通常意义上的"专款"。

7、上解支出:是指下级财政根据体制应上解上级财政的支出,主要包括体制上解支出和专项上解支出。




第二部分  预算草案

           (附表)



第三部分  相关说明


一、税收返还和转移支付情况

2019年我市年初预算安排上级补助收入282633万元,其中:返还性收入12929万元;

(一)税收返还

返还性收入12929万元,与上年持平。其中:

增值税税收返还4055万元;

消费税税收返还42万元;

所得税基数返还631万元;

增值税"五五分享"税收返还收入2646万元;

成品油税费改革税收返还2296万元;

其他税收返还3260万元;

(二)一般性转移支付

一般性转移支付230987万元,主要项目有:均衡性转移支付收入46033万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入7780万元、固定数额补助收入23113万元、基本养老保险转移支付收入40678万元、城乡居民医疗保险转移支付收入42606万元,教育共同财政事权转移支付收入19808万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入8880万元。

(三)专项转移支付

专项转移支付收入38717万元。

二、举借政府债务情况

(一)地方政府债务限额余额情况

2018年底,政府债务总限额31.73亿元,其中一般债务限额27.45亿元,专项债务限额4.28亿元。截止2019年底,地方政府债务余额31.57亿元,其中一般债务余额27.29亿元,专项债务余额4.28亿元。

(二)地方政府债券发行情况

2018年,省转贷新增债务限额5.56亿元,其中一般债务限额2.11亿元,专项债务限额3.45亿元,据此,发行一般债券1.57亿元,专项债券3.45亿元,平均期限6年,平均利率3.99%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2018年偿还地方政府债券本金5.01亿元,其中一般债券4.23亿元,专项债务0.77亿元,支付地方政府债券利息0.7亿元,主要是一般债券利息0.7亿元。

2019年,我市暂未收到上级政府债券。政府债务还本(预算数)0亿元,偿还利息支出1.23亿元,其中:政府一般债务利息1.08亿元、专项债券利息0.15亿元。

三、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

2019年“三公”经费预算为3408万元,其中:公务接待费1606万元、因公出国(境)费22万元、公务用车运行维护费1780万元(公务车购置0万元、公车运行1780万元)。比上年同期下降10.5%,下降的原因为:一方面认真贯彻落实中央、省、衡阳市要求,实行预算控制制度,严控公务接待数量、规模、接待标准等,另一方面,随着公车改革的推进,公务用车运行维护经费相应减少。



耒阳市政府2019年预算公开套表


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