目录

第一部分 2018年决算报告

第二部分 2018年决算草案

1、耒阳市2018年一般公共预算收入预算表（附表1）

2、耒阳市2018年一般公共预算支出预算表（附表2）

3、耒阳市2018年一般公共预算本级支出表（附表3）

4、耒阳市2018年一般公共预算本级基本支出明细表（附表4）

5、耒阳市2018年一般公共预算税收返还和转移支付表（附表5）

6、耒阳市一般政府债务情况表（附表6）

7、耒阳市2018年政府性基金收入预算表（附表7）

8、耒阳市2018年政府性基金支出预算表（附表8）

9、耒阳市2018年政府性基金预算转移支付情况表（附表9）

10、耒阳市地方政府专项债务情况表（附表10）

11、耒阳市2018年国有资本经营预算收入表（附表11）

12、耒阳市2018年国有资本经营预算支出表（附表12）

13、耒阳市2018年社会保险基金预算收入表（附表13）

14、耒阳市2018年社会保险基金预算支出表（附表14）

15、耒阳市2018年政府债务余额、限额表（附表15）

16、耒阳市2018年政府债务发行、还本付息表（附表16）

17、耒阳市2018年新增政府债务安排情况表（附表17）

18、2018年"三公"经费决算执行情况表(附表18)

第三部分 相关说明

第一部分 决算报告

关于2018年度财政决算情况的报告

副市长、财政局局长姚玮

（2019年6月27日）

主任、各位副主任，各位委员：

我受市人民政府委托，向本次会议报告2018年度财政决算情况，请予审议。

一、2018年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入完成情况。2018年，我市一般公共预算收入完成219053万元，为预算（指调整后预算，下同）的96.58%，比上年减少2646万元，下降1.19%。其中：上划中央收入64707万元，为预算的102.55%，同比增加5138万元，增长8.63%；上划省级收入17754万元，为预算的104.18%，同比增加1918万元，增长12.11%；地方一般公共预算收入（本级收入）完成136592万元，为预算的93.14%，同比减少9702万元，下降6.63%。税收收入完成170507万元，为预算的104.07%，同比增加17334万元，增长11.32%，税占比为77.84%，同比增加了8.75个百分点。

2.支出完成情况。2018年，我市一般公共预算支出完成571133万元，为预算的99.98%（年初一般公共预算支出预算数为443060万元，根据年度支出预算调整情况和上级转移支付变化情况等，调整为571226万元），同比减少21586万元，下降3.64%。年初预备费安排5615万元，实际使用5387.64万元，余额227.36万元用于平衡预算。

2018年，上级共补助我市403309万元，同比增加9417万元，增长2.39%。具体情况为：增值税和消费税返还等返还性收入12929万元，与上年持平；一般性转移支付286006万元，同比增加51023万元。其中均衡性转移支付50049万元，同比增加7334万元。资源枯竭型城市转移支付19030万元，同比减少7144万元；专项转移支付104374万元，同比减少41606万元。

3.收支平衡情况。2018年，我市一般公共预算决算情况为：市本级收入136592万元，加上上级补助收入403309万元，债务转贷收入58343万元，调入资金24556万元（从政府性基金中调入23303万元、其他调入1253万元），上年结余1102万元，收入合计623902万元。一般公共预算支出571133万元，加上上解上级支出10333万元，债务还本支出42343万元，支出合计623809万元。收支相抵，年终结余93万元，结转下年使用。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入完成情况。2018年，我市政府性基金收入完成93519万元，为预算的41.02%，同比增加14281万元，增长18.02%。其中：国有土地使用权出让收入87148万元，城市基础设施配套费收入4930万元，污水处理费收入811万元等。

2.支出完成情况。2018年，我市政府性基金支出114765万元，为调整预算的80.15%，同比增加30015万元，增长35.42%。其中：社会保障和就业支出4314万元，城乡社区支出108515万元，农林水支出343万元，其他支出1529万元等。

2018年，政府性基金上级共补助我市7138万元，同比减少7002万元。我市上解上级支出195万元，同比增加44万元。

3.收支平衡情况。2018年，我市政府性基金决算情况为：本级收入93519万元，加上上级补助收入7138万元，上年结余3114万元，债务转贷收入42214万元，收入合计145985万元。本级支出114765万元，债务还本支出7714万元，上解上级支出195万元，调出资金23303万元，支出合计145977万元。收支相抵，年终结余8万元，结转下年使用。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.收入完成情况。2018年，我市社会保险基金收入完成237740万元（包括省级核算的企业职工养老保险基金收入73587万元，需在本级决算中体现），为预算的141.5%，同比增加13470万元，增长6.06%。其中：保险费收入114475万元，利息收入909万元，政府补贴收入106109万元，其他收入9619万元，转移收入20万元。

2.支出完成情况。2018年，我市社会保险基金支出完成239723万元（包括企业职工养老保险基金支出56349万元），为预算的167.64%，同比增加56029万元，增长30.5%。其中：保险待遇支出239485万元，转移支出153万元。

3.收支平衡情况。2018年，我市社会保险基金决算情况为：当年收入237740万元，加上上年结余165694万元，收入合计403434万元。当年支出合计239723万元。收支相抵，年终结余163711万元（扣除企业养老保险基金结余，年终结余133036万元），结转下年使用。

（四）地方政府性债务情况

截止2018年年末，我市进入省债务系统中的地方政府性债务余额为315976万元。其中政府负有偿还责任的债务315976万元。

二、2018年工作总结

2018年是极不平凡的一年，在市委的坚强领导下，市人大、市政协的监督支持下，财政部门积极应对政策性减收因素增多、收支矛盾尖锐、各类风险叠加的严峻形势，迎难而上、担当作为，财政工作呈现回升向好的态势，为全市经济社会健康发展提供了支持。

（一）压实责任，挖潜堵漏，财政收入结构持续优化。市委、市政府主要领导亲自挂帅坐镇指挥，及时解决财税征管中出现的问题，适时调整收入目标；国税、地税顺利整合，有效规范税收征管秩序；乡镇办事处主动作为；协税护税单位勇于担当。在多方努力下，去年全市一般公共预算收入完成21.91亿元，其中，税收收入完成17.05亿元，同比增加1.73亿元，增长11.32%，税占比达77.84%，同比提高8.75个百分点；地方税占比达64.46%，同比提高11.29个百分点。

（二）提高站位，聚焦发力，三大攻坚战成效明显。突出重点，克服困难，保障三大攻坚战顺利推进。一是全力防范债务风险。逐笔清理核实已形成的政府性债务，遏制违法违规举债行为。按照"四个一批"原则，停、缓、调、撤政府性投资项目31个，调减财政支出责任，减少债务规模。建立债务风险预警机制。通过资产处置变现等方式筹措资金偿还到期债务，存量债务较上年有所减少。二是全力保障精准扶贫。市本级安排扶贫专项资金5589万元，整合涉农资金、社会资金4.1亿元。实现农村贫困人口在市内医疗报销"一站式"即时结算服务，补偿18658人次、金额6504万元。严格落实易地扶贫搬迁等政策，完成危房改造1348户、易地扶贫搬迁531户1502人。三是全力支持污染防治。市本级投入生态环境领域资金1.07亿元，重点支持饮用水保护、城区污水处理、生活垃圾处置、大气污染防治、土壤污染防治、采煤沉陷生态治理等。

（三）尽力而为，量力而行，依法理财观念不断强化。调整支出结构，优先"三保"支出，从2018年7月起，落实人均300元的增资政策；按政策提高村干部基本报酬标准，共增支1314万元。坚持公共财政支出向民生事业倾斜，全年完成民生类支出44.98亿元，占财政支出比重达78.3%，及时拨付基础教育"两免一补"及校舍维修改造资金，拨付6894万元用于化解教育大班额；将未脱贫重病重残对象全部纳入农村低保，依政策提高城乡低保户、农村分散特困供养、孤儿基本生活费、残疾人"两项补贴"补助标准；城乡居民医保补助标准提高到每人每年490元，基本公共卫生服务补助标准提高到每人每年55元，统筹各项医改专项经费5300万元，确保医改顺利进行；安排2367万元用于城区环卫清扫面积扩容，7000万元用于污水处理、垃圾处置，推动城区环境治理；积极支持新农村建设、粮食生产、油茶振兴、荒山造林，发放惠农补贴63项，补贴金额4.21亿元，拨付"一事一议"财政奖补资金1260万元，完成村级公益事业项目212个，有效改善了农村人居环境。

（四）统筹兼顾，突出重点，财税改革向纵深推进。推行预决算公开，在耒阳市党政门户网站及时公开2018年度政府预算，116个预算单位公开部门预算和"三公"经费信息，"三公"经费预算3802万元，同比下降5.56%。启动公车平台软件管理系统，切实提高了公车的使用效率和管理水平。扎实推进财政评审工作，全市共评审项目461个，送审金额8.63亿元，审结金额7.44亿元，审减1.19亿元，审减率为13.74%。

（五）正视问题，攻坚克难，财政管理水平得到提升。一是实行财政管理制度化，贯彻落实《湖南省人民政府关于进一步加强和规范县级财政管理的若干意见》、《耒阳市规范财政运行和防范化解债务风险工作方案》精神，进一步加强财政管理、规范财政运行。二是厉行节约，规范压减本级财政支出，2018年调减非"三保"范围的本级财政支出8.09亿元，其中净调减一般公共预算支出1.16亿元，调减政府性基金支出6.93亿元。三是实行国库资金管理精细化，完善对外借款管理办法，全面清理国库往来挂账，2018年，清理消化国库暂付款7.76亿元，收回国库借款5.03亿元；清理消化国库暂存款5.41亿元。四是健全国库单一账户体系，开展银行账户清理工作。2018年，共撤销了54个预算单位银行账户。五是实行土地市场管理规范化，将土地储备专项债券资金3.45亿元纳入政府性基金预算管理，从严核实土地成本，有效发挥土地储备债券资金使用绩效。

在肯定成绩的同时，我们清醒地看到，财政工作还存在一些困难和问题，体现在财政收入增长乏力；财政收支矛盾突出。人员等刚性支出压力较大；财政管理还需进一步加强；债务结构不合理等。对于这些问题，需要引起高度重视，在今后的工作中，积极努力克服和解决，不断提高理财水平。

三、2019年形势分析及工作措施

纵观2019年财政经济形势，机遇与挑战并存，积极因素不断增多，稳中向好的态势更加清晰。从财政的角度来看，面临"三大机遇"：一是政策性机遇，今年中央将继续加大对地方转移支付力度，并加大对困难县市的基本财力保障；在防范重大风险方面，中央开展建制县政府隐性债务风险防范化解试点工作，在全市各单位的共同努力下，我市已基本确定纳入试点县市范围，近三年的刚兑及高息债务风险有望顺利化解。二是阶段性机遇，全市上下大力实施"3131"工程和六项行动计划，电子信息、有色冶金、油茶等重点财源建设项目初见成效；随着湘南湘西产业转移示范区成功批复，我市的项目承载和招商引资前景更加光明，财政经济良性发展的空间更为广阔。三是发展性机遇，如今全市上下谋发展、抓发展、促发展的共识已经形成，依法理财观念深入人心，财政管理不断规范，应对困难、驾驭风险的能力进一步提升；各征管单位责任意识不断增强，在抓征管、堵漏洞、促增收方面手段更加精细化、科学化，有利于将经济增长的成果转化为财政增收。当然，我们对各种不利因素也不能掉以轻心，要认真面对：一是宏观经济环境趋紧，实体经济困难加重，增加了财政增收的不确定性。二是政策性减收因素较多，据初步测算，落实中央减税降费政策，全市政策性减收将超过3亿元。三是收支矛盾尖锐，传统的主体税源增长乏力，替代财源见效还需时日，而打好三大攻坚战、基础教育投入、底线工作等刚性支出进一步增加；历年欠拨资金金额较大，收支矛盾更加尖锐；加之政府性债务偿债压力大，今、明两年是我市偿债的高峰期，债务风险需时刻关注。

针对上述分析，2019年，我市将积极做好以下几个方面的工作。一是抓好财源培植，做大财政收入蛋糕。推进招商引资，加快产业落地步伐；根据"3131"工程，围绕主打产业招商，打造工业发展平台。二是抓好勤征细管，依法增加财政收入。加强部门合作，形成税收共治合力；做好土地收入文章，将土地出让收支全额纳入政府性基金预算管理；加大非税收入任务考核力度，压实征管单位执收责任；加强国有资源收益管理，及时开征垃圾处置费，完善污水处理费管理制度。三是抓好重点保障，支持打赢三大攻坚战。切实防范化解政府债务风险。积极争取上级部门支持；支持打好精准扶贫攻坚战，突出支持重点，着力解决"两不愁、三保障"突出问题；支持打好污染防治攻坚战，落实"河长制"，加强饮用水水源保护；按"三保"顺序安排支出，保障工资和津补贴正常发放，单位的正常运转，医疗卫生、社会保障、保障性住房、环境保护等重大民生政策的资金需求；优先保障教育支出，推进全市义务教育均衡发展，努力化解大班额；支持中心城区新建、改扩建学校计划；支持推进乡村振兴战略，整合各级财政资金，实施乡村公益事业项目建设，加快腾退复垦及空心村整治工作。四是抓好统筹推进，深化财政体制改革。统筹兼顾，多渠道盘活财政资金，加大对上级专项转移支付资金整合力度；加强国库资金管理，清理单位的账户及存量资金；全面清理以前年度暂付款，严控财政对外借款。五是抓好财政监管，规范财务收支行为。完善财政评审管理体系，加强行政事业单位国有资产管理，开展财务大检查，完善财政资金绩效管理机制，及时纠正可能出现的各种风险，防止挤占、挪用财政资金。

主任、各位副主任，各位委员，我市的财政工作正处触底反弹，攻坚克难的关键阶段。我们将坚决贯彻市委的决策部署，在市人大、市政协的监督支持下，以更加饱满的热情、更加昂扬的斗志、更加务实的作风，推进我市财政经济高质量发展，以优异成绩迎接新中国成立70周年！

第二部分预算草案

（附表）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2018年，上级下达我市税收返还和转移支付决算403309万元，比上年增增加9417万元，增长2.4%。

（一）税收返还

返还性收入12929万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还4055万元;

消费税税收返还42万元;

所得税基数返还631万元;

增值税"五五分享"税收返还收入2646万元；

成品油税费改革税收返还2296万元;

其他税收返还3260万元;

（二）一般性转移支付

一般性转移支付286006万元，比上年增增加51023万元，增长21.7%。其中：

1.均衡性转移支付50049万元，比上年增加7334万元，增长17.2%；

2.县级基本财力保障机制奖补资金收入15731万元，比上年增加7247万元，增长85.4%;

3.资源枯竭型城市转移支付19030万元，同比减少7144万元，下降27.3%，主要是资源枯竭型城市转移支付政策退坡；

（三）专项转移支付

专项转移支付104374万元，同比减少41606万元，下降28.5%。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2018年底，政府债务总限额31.73亿元，其中一般债务限额27.45亿元，专项债务限额4.28亿元。截止2018年底，地方政府债务余额31.57亿元，其中一般债务余额27.29亿元，专项债务余额4.28亿元。

（二）地方政府债券发行情况

2018年，省转贷新增债务限额5.56亿元，其中一般债务限额2.11亿元，专项债务限额3.45亿元，据此，发行一般债券1.57亿元，专项债券3.45亿元，平均期限6年，平均利率3.99%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2018年偿还地方政府债券本金5.01亿元，其中一般债券4.23亿元，专项债务0.77亿元，支付地方政府债券利息0.7亿元，主要是一般债券利息0.7亿元。

三、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

耒阳市（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年公共财政拨款（包括一般公共财政经费拨款和纳入预算管理的非税收入拨款）2018年度“三公”经费决算为3598万元，其中：公务接待费1705万元，因公出国（境）经费0万元，公务车购置及运行费1893万元（公务车购置0万元，公车运行1893万元），减少292万元，下降7%，减少的主要原因是我市严格按照中央和省政府相关规定，认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。

四、耒阳市2018年预算绩效工作开展情况及2019年工作计划

2018年,我市在全面推进预算绩效管理的过程中，不断深化预算管理改革，加强预算绩效管理制度建设，稳步开展部门预算项目支出绩效目标管理，强化评价结果应用，预算绩效管理工作取得了较好成效。

（一）2018年预算绩效情况

1、强化项目资金绩效管理。2018年年初预算，50万元以上的项目都按要求填报了绩效目标申报表，且填报质量有了较大的提高。

2、进一步推进部门预算整体支出绩效管理。2018年，每个业务支出股室增在2017年的试点基础上，增加了一个单位进行部门预算整体支出绩效试点，试点单位达到25家。

3、开展重点项目绩效评价。继续对重点项目支出进行绩效评价。2018年，在各支出业务股室的配合下,每个股室选取了1个项目开展重点项目绩效评价。

（二）2019年工作计划

1、加强预算绩效管理力量保障。在加强绩效管理业务学习，提高业务能力的基础上，积极组建由高等院校、研究机构、行业专家等组成的专家库，形成预算绩效管理的外脑和指挥团。

2、加强绩效目标管理全覆盖。明确所有财政项目资金都要纳入绩效目标申报范围，树立用钱必问效的绩效意识。继续试点部门整体支出绩效评价，每个支出业务股室选出2个部门进行试点。探索绩效运跟踪监控管理，将预算安排、资金审批、资金拨付、资金使用全过程纳入监控。

3、推进绩效评价结果的应用。联动部门预算编制工作，提前布置绩效评价工作，缩小预算执行、绩效评价、预算编制之间的时间差，探索绩效评价结果应用的具体可行地操作办法。

耒阳市政府2018年决算公开套表

附件下载：