目录

第一部分：2020年决算报告

第二部分：2020年决算草案

1、耒阳市2020年一般公共预算收入预算表（附表1）

2、耒阳市2020年一般公共预算支出预算表（附表2）

3、耒阳市2020年一般公共预算本级支出表（附表3）

4、耒阳市2020年一般公共预算基本支出明细表（附表4）

5、耒阳市2020年一般公共预算税收返还和转移支付表（附表5）

6、耒阳市一般债务限额和余额情况决算表（附表6）

7、耒阳市2020年政府性基金收入预算表（附表7）

8、耒阳市2020年政府性基金支出预算表（附表8）

9、耒阳市2020年政府性基金预算转移支付情况表（附表9）

10、耒阳市地方政府专项债务限额和余额情况表（附表10）

11、耒阳市2020年国有资本经营预算收入表（附表11）

12、耒阳市2020年国有资本经营预算支出表（附表12）

13、耒阳市2020年对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表（附表13）

14、耒阳市2020年社会保险基金预算收入表（附表14）

15、耒阳市2020年社会保险基金预算支出表（附表15）

16、耒阳市2020年末政府债务余额、限额表（附表16）

17、耒阳市2020年末政府债务发行、还本付息表（附表17）

18、耒阳市2020年新增政府债务安排情况表（附表18）

19、耒阳市2020年"三公"经费决算执行情况表(附表19）

第三部分：相关说明

第四部分 重大政策和重点项目等绩效目标完成情况

第一部分：2020年决算报告

关于2020年度财政决算情况的报告

财政局局长肖朝松

（2021年6月25日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次会议报告2020年度财政决算情况，请予审议。

一、2020年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入完成情况。2020年，我市一般公共预算收入完成226539万元，为预算的91.88%，比上年（下同）减少5988万元，下降2.58%。其中：上划中央收入完成54483万元，为预算的81.12%，减少9454万元，下降14.79%；上划省级收入完成17851万元，为预算的93.12%，减少312万元，下降1.72%。全年税收收入174309万元，税占比为76.94%。地方一般公共预算收入（本级收入）完成154205万元，为预算的96.25%，增加3778万元，增长2.51%。地方税收收入完成101975万元，为预算的94.79%，增加1869万元，增长1.87%。（详见附表1）

2.支出完成情况。2020年，我市一般公共预算支出完成659764万元，为调整预算数的94.04%，减少1362万元，下降0.21%。其中：一般公共与服务支出64002万元，公共安全支出24423万元，教育支出139913万元，文化旅游体育与传媒支出7258万元，社会保障和就业支出95193万元，卫生健康支出94896万元，节能环保支出12462万元，城乡社区支出15419万元，农林水支出100730万元，债务付息支出19359万元等（详见附表2）

3.上级补助情况。2020年，上级共补助我市478610万元，增加27888万元，增长6.19%。具体情况为：增值税和消费税返还等返还性收入12929万元，与上年持平；一般性转移支付403939万元，增加33186万元，其中：均衡性转移支付收入70418万元、减少10124万元，县级财力保障机制奖补资金收入53108万元、增加34678万元（含：增加的特殊转移支付），资源枯竭型城市转移支付收入14857万元、减少614万元；专项转移支付收入61742万元，减少5298万元。

4.收支平衡情况。2020年，我市一般公共预算决算情况为：市本级收入154205万元，加上上级补助收入478610万元、上年结转收入105万元、债务转贷收入29280万元、调入资金6871万元（其中从政府性基金预算中调入5859万元、国有资本经营预算调入1012万元）、动用预算稳定调节基金20752万元，收入合计689823万元。一般公共预算支出659764万元，加上上解支出8808万元、债务还本支出19411万元，支出合计687983万元。收支相抵，结余1840万元。（详见附表3）

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入完成情况。2020年，我市政府性基金收入完成173714万元，为年初预算的46.18%，减少57776万元，下降24.96%。其中：国有土地使用权出让收入165379万元，城市基础设施配套费收入6027万元，污水处理费收入2308万元。（详见附表4）

2.支出完成情况。2020年，我市政府性基金支出245504万元，为调整预算数的61.08%，同比增加31797万元，增长14.88%。其中：社会保障和就业支出5045万元，城乡社区支出158765万元，农林水支出33万元，其他支出61172万元，债务付息支出9289万元，抗疫特别国债安排的支出11200万元。（详见附表5）

3.上级补助情况。2020年，政府性基金上级共补助我市17782万元，增加11518万元（含：抗疫特别国债）。我市上解上级支出64万元，减少168万元。

4.收支平衡情况。2020年，我市政府性基金决算情况为：本级收入173714万元，加上上级补助收入17782万元、新增专项债务转贷收入59700万元、上年结余收入293万元、调入资金184万元，收入合计251673万元。政府性基金支出245504万元，加上上解支出64万元、调出资金5859万元，支出合计251427万元。收支相抵，结余为246万元。（详见附表6）

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

1.收入预算。2020年，国有资本经营预算收入完成9667万元，为年初预算的59.2%，其中：利润收入4667万元，股利、股息收入5000万元。（详见附表7）

2.支出预算。2020年，国有资本经营预算支出完成8681万元，为预算的53.92%。其中：国有企业资本金注入8655万元，解决历史遗留问题及改革成本支出26万元（上级支出）。（详见附表8）

3.收支平衡情况。2020年，我市国有资本经营预算决算情况为：国有资本经营预算收入9667万元，上级补助收入26万元，收入总计9693万元。国有资本经营预算支出8681万元，调出资金1012万元，支出合计9693万元。收支相抵，结余为零。（详见附表9）

（四）社会保险基金收支决算情况

1.收入完成情况。2020年，我市社会保险基金收入完成176608万元（企业职工养老保险基金收支由省统一列收列支，本级无需体现），为预算的89.51%，增加9639万元，增长5.77%。其中：保险费收入85989万元，利息收入770万元，政府补贴收入86721万元，其他收入2125万元，转移收入1003万元。（详见附表10、11）

2.支出完成情况。2020年，我市社会保险基金支出完成202269万元，为预算的106.54%，增加17511万元，增长9.48%。其中：保险待遇支出200959万元，其他支出455万元，转移支出855万元。（详见附表10、11）

3.收支平衡情况。2020年，我市社会保险基金决算情况为：当年收入合计176608万元，减去当年支出合计202269万元，年终结余-25661万元，累计滚存结余95155万元，结转下年使用。（详见附表11）

（五）地方政府债务情况

截至2020年底，我市政府债务余额为86.93亿元，其中：一般债务余额55.61亿元，专项债务余额31.32亿元，未超过政府债务限额标准。（详见附表12）

二、2020年工作总结

2020年，财政部门贯彻落实市委、市政府决策部署，自觉接受人大、政协监督指导，克服新冠肺炎疫情等因素不利影响，努力抓好财政收入，加力保障重点支出，着力规范财政管理，全力防范重大风险，为我市经济社会平稳健康发展提供有力支撑。

（一）全力以赴，支持打好疫情阻击战。一是保障疫情防控资金。直接投入4000余万元疫情防控经费，保障了医疗专用设备以及物资采购经费的需求，落实了疫情防控一线医务人员和防疫工作者临时性工作补助、一次性慰问补助。二是支持企业复工复产。坚决落实市委、市政府出台的《坚决打赢疫情防控阻击战支持企业复工复产的十条措施》，安排企业复工复产专项资金，减免园区企业租金66万元，免征492家企业养老保险金4368万元，免缴395家企业失业保险金355万元。三是帮扶困难群体就业。落实疫情期间减税降费政策，优先支持稳就业，给予84家企业稳岗补贴454万元，涉及职工人数16823人，支持高校毕业生、返乡农民工、退役军人等重点群体就业。

（二）多措并举，着力保障"三保"支出。一是坚持量质并举抓收入。在坚决落实减税降费的基础上，不断加强收入征管，堵塞征管漏洞。全年地方一般公共预算收入（本级收入）完成15.42亿元、增长了2.51%，地方税收完成10.2亿元、增长1.87%，实现两项关键指标的正增长目标。二是积极向上争资。主动向上级财政部门汇报我市当前财政困难，积极争取抗疫政策性直达资金6.44亿元，其中：特殊转移支付3.13亿元，抗疫特别国债1.32亿元，均衡性转移支付等其他上级补助1.99亿元。资金总量在全省各县市区中排第五，在衡阳市排第一，比衡阳各县市平均水平多50%。三是坚持"三保"优先。严格规范资金拨付顺序，动态监控库款变化，将"三保"支出放在财政支出的最优先位置，确保重点民生支出保障到位，确保全市全额在职干部职工工资每月6日前准时发放，确保各单位正常运转。

（三）蹄疾步稳，倾力保障三大攻坚战。一是大力支持精准脱贫。通过统筹整合上级涉农资金、盘活存量资金等方式，全年共投入扶贫资金2.02亿元，开辟扶贫资金拨付"绿色通道"，确保精准脱贫的资金需求。二是着力推进污染防治。全年投入1.25亿元，支持打好"蓝天、碧水、净土"等标志性战役，省生态环保督察"回头看"督察组交办信访件基本办结，城市环境空气质量优良率达92.9%，地表水考核断面水质及耒水出境断面水质考核达标率100%，污染防治成果喜人。三是切实防范债务风险。统筹盘活资金、资产、资源，筹集债务化解资金，全年偿还债务本金5.6亿元，合理利用"六个一批"风险缓释措施，释放银行贷款24.1亿元用于债务化解，有效防止债务风险评级"反弹"。同时，积极争取各类政府债券及外贷资金9.38亿元，用于基础设施建设"补短板"，稳固了我市民生投资。

（四）尽心竭力，优先惠民生兜底线。一是持续增加教育投入。统筹各类资金3000余万元集中用于教育设施设备采购，加快教育项目建设步伐，10所新改扩建学校投入使用，新增公办学位6315个，高分通过国家义务教育发展基本均衡县（市区）评估认定。二是有效解决医疗难题。支持提高医疗补助标准，城乡居民医保人均补助标准达到550元/年，基本公共卫生服务人均补助标准提高到74元/年；支持提升基层公共卫生服务能力，加快推进医保市级统筹，全面实施基本医保支付方式改革；支持推动三医院住院综合大楼、中医医技大楼开工建设，13个标准化村卫生室建成投入使用。三是强化基本民生政策兜底。全年累计发放农村低保金9126万元，人均救助水平达到252元/月（超出省政府重点民生实事考核指标21元）；发放城市低保金2449万元，人均救助水平达到388元/月；发放困难残疾人生活补贴及重度残疾人护理补贴2905万元。

（五）接续奋斗，提升财政管理水平。一是进一步强化预算管理。全面推行"零基预算"，突出"三保"支出优先位置。2020年补齐国有资本经营预算，完整编制四本预算，提升预算全面性，将市属投融资公司经营情况纳入预算管理。二是加大资金统筹盘活力度。进一步规范单位账户管理，对财政其他结算户进行全面清理，盘活财政存量资金9000余万元。三是规范财政投资评审工作。出台《耒阳市财政投资评审管理实施细则》、《耒阳市政府性投资项目工程招标上限值费用标准及招投标、采购降点实施管理办法》，用制度规范评审程序，用制度约束评审行为，用制度保障评审质量。四是推进政府采购信息化进程。8月份启动"政采云"网上电子商城以来，共邀请500余家供应商入驻电子卖场，采购金额达3745万元。

在财政改革和管理取得积极进展的同时，我们清醒认识到，当前财政事业还存在一些困难，特别是在新冠肺炎疫情和"11.29事故"的双重影响下，政府性基金收入完成不理想，2020年财政执行遇到前所未有的困难。审计等监督检查也指出，在提高预算细化度、科学性，提升预算执行效率和财政管理等方面，还存在一些亟待改进的问题。对此，我们将以坚定的决心、有效的措施，逐步加以解决。

三、2021年形势分析及工作措施

当前新冠肺炎疫情仍在全球肆虐，疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，环境复杂前所未有，在党中央的坚强领导下，经济长期向好的基本面没有改变，但高质量发展仍面临许多挑战。收入方面：2020年受疫情影响我市收入基数偏低，预计2021年财政收入将出现恢复性增长，总体呈"前高后低"态势。但由于我市税源结构不优，预计全年地方收入增长的空间有限。加上中央特殊时期积极财政政策逐步调整到正常状态，特殊转移支付、抗疫特别国债等阶段性政策退出，势必对我市可用财力造成较大影响。支出方面：各种刚性支出仍在增长，部门增支的惯性依然很大，实施"三高四新"战略、推进乡村振兴、生态文明建设等资金需求较大，加之历史欠账较多、政府性债务压力叠加，预计2021年全市收支矛盾更加突出，财政仍将在紧平衡下负重前行。

针对上述分析，2021年，我市将积极做好以下几个方面的工作。

（一）积极挖潜增收，增加财政收入。一是挖掘税收潜力。在落实疫情有关优惠政策措施的前提下，依法拓展征收范围，加强收入征管，加强建筑安装、房地产等行业税收管控，加大部门联动和联合办案度，堵塞征管漏洞，逐步提高税收占GDP的比重。二是规范非税征缴。坚持依法依规组织征缴税费，不收取"过头税"，确保非税收入真实、准确入库，促进财政收入均衡稳定增长。三是抓好土地收入。制定年度土地出让和储备计划，加快出让地征地拆迁进度，加大土地价款征收力度，积极清理历年欠缴的土地出让金，确保完成全年土地净收益目标。

（二）优化支出结构，保障"三保"支出。一是积极盘活存量。继续加大财政存量资金统筹盘活，对两年结转结余指标进行逐一清理甄别，除特殊情况外，原则上一律收回。加大国有资产管理力度，促进长期低效运转、闲置和超标准配置的资产盘活利用，提高财政资源配置效益。二是强化预算约束。坚持"以收定支"，有多少钱办多少事，严禁超越发展阶段和财力能力安排支出。坚持树立过"苦日子"思想，按照"有保有压"、"能增能减"的原则深度调整支出结构，继续大力压减一般性支出，勤俭节约办事业。三是坚守保障重点。集中有限资金，优先安排"三保"支出，重点支持疫情防控、乡村振兴、教育均衡发展、产业立市等领域支出的需要。

（三）压实化债责任，化解债务风险。一是切实防范政府性债务风险。按照"谁举债谁负责，谁家的孩子谁抱"的原则，进一步压实工作责任，将债务风险防控的重心由"先防后化、以防为主"向"防化结合、以化为主"转变，全力以赴防范化解债务风险；二是推进市属投融资公司市场化转型。全面清查市属投融资公司存量资产资源，做好登记确权，加快推进清产核资依法理清政府和市属投融资公司的债务、资产、股权边界，按照市场化运作模式推动整合重组，加速推进市场化转型。

（四）推进产业立市，加强财源建设。一是培育壮大优势产业链。主动融入"三高四新"和"一体两翼"战略，深入实施产业立市三年行动计划，立足有色金属循环综合利用、农业、化妆品、先进制造、新材料配套等5条产业链，形成产业集聚效应。二是支持产业园区发展。建立科学考核指标体系，以园区实际产出绩效为主要依据，分类分档予以奖励；完善并延长园区新增基础设施项目的奖补政策，同时将支持方向从水电路气等传统基础设施，拓展至中小企业创业园、产业孵化器等园区建设。三是推进产业项目建设。对重大项目给予技术改造、人才引进、产品创新、项目落地、品牌宣传等全方位支持，全力推进先导稀材、金隆再生、中投光伏发电等项目尽快竣工见效，确保蔡伦抄纸近期正式投产，支持南方水泥绿色建材工业园建设，打造建材龙头企业，为我市财源建设提供后续支撑。

主任，各位副主任，各位委员，2021年，财政工作机遇与挑战并存，我们坚信，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，财政部门将锐意进取，攻坚克难，努力完成全年工作目标任务，为推动全市产业转型升级及经济社会高质量发展做出更大的贡献。

第二部分 决算草案

（详见附表一）

第三部分  相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2020年，上级下达我市税收返还和转移支付决算478610万元，比上年增增加27888万元，增长6.2%。其中：

（一）税收返还

返还性收入12929万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还4055万元;

消费税税收返还42万元;

所得税基数返还631万元;

增值税"五五分享"税收返还收入2646万元；

成品油税费改革税收返还2296万元;

其他税收返还3260万元;

（二）一般性转移支付

一般性转移支付403939万元，比上年增增加33186万元，增长8.9%，主要是上级推动转移支付改革，提高一般性转移支付，减少专项转移支付。其中：

1.结算补助4455万元,比上年减少258万元，下降5.5%;

2.均衡性转移支付70418万元，比上年减少10124万元，下降12.6%，主要是上级收紧了对地方财力性转移支付的支出;

3.资源枯竭型城市转移支付14857万元，同比减少614万元，下降4.0%，主要是资源枯竭型城市转移支付政策退坡；

（三）专项转移支付

专项转移支付61742万元，同比减少5298万元，下降7.9%，主要原因是上级推动转移支付改革，提高一般性转移支付，减少专项转移支付。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2020年底，政府债务总限额89.26亿元，其中一般债务限额57.94亿元，专项债务限额31.32亿元。截止2020年底，地方政府债务余额86.93亿元，其中一般债务余额55.62亿元，专项债务余额31.32亿元。

（二）地方政府债券发行情况

2020年，省转贷新增债务限额8.06亿元，其中一般债务限额2.09亿元（其中:新增外债限额1.11亿元），专项债务限额5.97亿元，据此，发行一般债券0.98亿元，专项债券5.97亿元，平均期限13.57年，平均利率3.44%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2020年偿还地方政府债券本金1.94亿元，其中一般债券1.94亿元，专项债务0亿元，支付地方政府债券利息2.85亿元，其中一般债券利息1.92亿元，专项债券利息0.93亿元。2021年耒阳市拟偿还地方政府债券本金3.46亿元，其中一般债券3.46亿元，专项债券0亿元；支付地方政府债券利息3.13亿元，其中一般债券利息1.92亿元，专项债券利息1.21亿元。

三、本级汇总的一般公共预算"三公"经费决算执行情况说明

耒阳市（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年公共财政拨款（包括一般公共财政经费拨款和纳入预算管理的非税收入拨款）2020年度"三公"经费决算为1840万元，其中：公务接待费412万元，公务车购置及运行费1428万元（公务车购置241万元，公车运行1187万元），减少467万元，下降20.2%，减少的主要原因是：一是我市严格按照中央和省政府相关规定，认真贯彻落实"八项"规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等；二是公务用车制度改革后，加强公务用车管理，公务用车数量减少，运行维护费支出大幅下降。

四、耒阳市2020年预算绩效工作开展情况及2021年工作计划

（一）2020年度预算绩效工作情况

1、规范项目资金绩效目标管理。树立过"紧日子"思想，提高财政资金使用绩效。2020年预算对所有项目都要求填报了绩效目标申报，财政部门严格绩效目标的审核，对未按规定设定绩效目标的项目或者绩效目标审核未通过的，不予安排预算。审核通过的绩效目标与预算同步批复下达，并要求按规定向社会公开，主动接受监督。

2、协同开展对全市2019年度债务置换工作"回头看"。4-6月份，绩效股协同其他相关股室组成检查组，对2019年的43.2亿元债劵置换资金的使用情况进行了"回头看"，对涉及的22个单位到现场采取查阅项目资料、会计凭证，核实往来账、债务系统数据等方式进行检查核实。

3、组织完成资源枯竭城市转移支付资金绩效自评工作。2020年7月,财政局会同各相关单位对2019年度资源枯竭城市转移支付资金15472万元使用绩效进行了评价，通过查阅相关文件、与项目负责人座谈交流、发放调查问卷等方式对项目的资金使用情况，资金管理制度、及项目实际效果进行了评价。并对资金使用和管理过程中的薄弱环节，提出了进一步的改进建议。

4、组织开展专项支出重点绩效评价工作。8-12月份，引入2家有资质的第三方机构对2019年度财政专项支出进行了重点绩效评价。一是高度重视，精选评价项目。结合我市实际，关注重点民生、聚焦热点项目，局领导亲自把关，精选财政重点评价项目15个，评价金额16000多万元。二是迅速落实，加强结果应用。针对此次评价报告提出的问题提出25条整改意见，通过评价结果应用，尽量优化财政支出结构，发挥财政资金最大利益，同时监督单位合理使用财政资金，降低资金支出的随意性。

（二）2021年工作计划

1、继续完善预算绩效管理制度建设及工作流程。健全科学规范的管理制度，完善绩效目标申报、绩效运跟踪监控、绩效评价、绩效评价结果的应用的管理流程，提升各预算部门单位的绩效意识，压实预算单位的主体责任。

2、全面铺开部门整体支出及项目支出自评工作。根据中共湖南省委办公厅、湖南省政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》湘办发〔2019〕10号文件精神，2020—2021年，重点扩大覆盖面，提升工作质量,要求全市所有预算单位都开展部门整体支出及项目支出自评工作。

3、继续组织开展重点绩效评价工作。组织第三方中介机构开展绩效评价。采用"花钱购买服务"的方式，引进中介机构参与预算绩效管理工作，委托第三方机构独立进行绩效评价，提高绩效评价质量。

4、强化绩效评价结果的应用。联动部门预算编制工作，提前布置绩效评价工作，缩小预算执行、绩效评价、预算编制之间的时间差，真正把绩效评价结果应用到预算编制工作中。

第四部分 重大政策和重点项目等绩效目标完成情况（见附表二）

附表一：耒阳市政府2020年决算公开套表

附表二：2020年度专项资金总体绩效目标完成情况表

附件下载：