关于2021年财政预算调整情况的报告

耒阳市财政局

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2021年财政预算调整情况，请予审议。

一、预算调整的原因

2021年，在预算执行过程中，需对我市一般公共预算、政府性基金预算支出作出相应调整。主要原因有：

（一）法律有规定。根据《预算法》第六十七条规定，"在预算执行过程中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（1）需要增加或者减少预算总支出的；（2）需要调入预算稳定调节基金的；（3）需要调减预算安排的重点支出数额的；（4）需要增加举借债务数额的。"结合我市实际，我市符合上述（1）（3）（4）点，需要进行预算调整。

（二）上级有要求。因上级转移支付收入、地方政府及新增债券收入的变化情况，需对应增加预算收支。

（三）本级有需要。受疫情和经济下行压力影响，我市地方一般公共预算收入和政府性基金预算收入完成不理想，财政收支矛盾较为突出，为确保基本民生、人员工资、运转经费的需要，需压减其他本级支出。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入和财力变动情况

（1）地方一般公共预算收入

2021年，我市地方一般公共预算收入预算数为165151万元，暂无变化（详见附表1）。

（2）地方政府新增一般债券收入

2021年，上级下达我市地方政府新增一般债券额度12200万元，增加一般债券收入12200万元。

（3）上级补助收入

截至10月底，我市共收到上级补助收入448496万元，其中：返还性收入12929万元、一般性转移支付收入402318万元、专项转移支付33249万元。

（4）调入资金

根据年初预算安排，拟调入资金为87000万元，其中：从政府性基金预算调入80000万元、从国有资本经营预算调入7000万元。调整后的调入资金为61750万元，其中：从政府性基金预算调入28700万元、从国有资本经营预算调入7000万元，其他调入26050万元。

综上，调整后的一般公共预算总收入为724974万元，其中：地方一般公共预算收入165151万元，上级补助收入448496万元，债务转贷收入47737万元（新增一般债券收入12200万元、再融资一般债券收入35537万元），调入资金61750万元，上年结余1840万元。

2.支出调整情况

（1）本级支出

①调增本级支出8883万元。调增事项为：政府一般债券利息支出538万元、新冠疫情防控资金200万元、地方储备粮油政策性补贴400万元、河长制配套资金27万元、预留非税成本性支出1100万元、预留运转400万元，城乡居民低保资金2660万元，以及将年初预算在政府性基金预算安排的工业和高科技产业发展资金1937万元、教育奖补资金1621万元调整至一般公共预算列支（详见附表2）。

②调减本级支出49352万元。将截至10月底各单位未启动或可暂缓安排的项目经费全部调减，待以后年度再重新予以安排（详见附表3）。

③调增地方政府一般债券安排的支出12200万元。其中：一是第一批一般债券安排支出7700万元，主要用于农村公路建设2612万元、S567耒阳市余庆至长坪公路改建工程2500万元、耒阳市教育城乡一体化1500万元、西湖游园黑臭水体整治300万元、利群煤矿区生态修复项目400万元、公共卫生建设388万元；二是第二批一般债券4500万元，主要用于2021年耒阳市小水库除险加固工程1420万元、S567耒阳市余庆至长坪公路改建工程1000万元、农村公路安防工程500万元、农村改（新）建厕所项目1300万元、村级服务中心建设改扩建项目280万元（详见附表4）。

上述调增、调减事项相抵后，需调减一般公共预算中本级支出28269万元，其中：净调减本级支出40469万元，调增一般债券安排的支出12200万元。

（2）上级转移支付安排的支出

因上级专项性质的转移支付收入增加，调整上级专款安排的支出272742万元，比年初预算数220061万元增加52681万元。

（3）上年结余安排的支出

将上年结余安排的支出1284万元纳入本次调增，全部为在2020年度决算后上级下达的专项转移支付支出。

综上，调整后的一般公共预算支出为677045万元，其中：本级安排的支出403019万元、上级专款安排的支出272742万元、上年结余安排的支出1284万元。

3.收支平衡情况

调整后，一般公共预算总收入为724974万元，减去调整后的一般公共预算支出677045万元，再减去上解上级支出12000万元，地方政府一般债务还本支出35537万元，结余392万元（详见附表5）。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入变动情况

（1）本级收入

2021年，政府性基金预算本级收入年初预算数为375000万元，预计实现收入255000万元，减少120000万元。（详见附表6）。

（2）上级补助收入

2021年，政府性基金预算上级补助收入年初预算数为4297万元，截至10月底，我市共收到上级补助收入6122万元，增加1825万元。

综上，调整后的政府性基金预算总收入261368万元，其中：政府性基金预算本级收入255000万元，上级补助收入6122万元，上年结余246万元。

2.支出调整情况

（1）本级支出

①调增本级支出21204万元。调增事项为：回购政府性项目工程款支出20000万元，以及将年初预算在一般公共预算列支的汛前冬修应急处险奖补项目300万元、村级服务平台建设904万元调整至政府性基金预算中列支（详见附表7）。

②调减本级支出89703万元。主要包括：土地成本性支出调减33579万元、城乡建设用地增减挂钩项目支出调减25695万元等（详见附表8）。

上述调增、调减事项相抵后，需调减本级支出68499万元。

（2）政府性基金转移支付支出

因上级政府性基金预算转移支付收入增加，相应调整上级政府性基金转移支付安排的支出6122万元，比年初预算数4297万元增加1825万元。

综上，调整后的政府性基金预算支出为232270万元，其中：本级安排的支出226148万元、上级专款安排的支出6122万元。

3.收支平衡情况

调整后，政府性基金预算总收入为261368万元，减去调整后政府性基金预算支出232270万元，再减去调出资金28700万元，结余398万元（详见附表9）。

（三）科目调整方案

1.将调减后的落后煤矿关闭退出奖补资金及工作经费11300万元进行科目调整，调整为"2060405共性技术研究与开发"。

2.将旱地改造水田项目3000万元进行科目调整，调整为"2120804农村基础设施建设支出"（详见附表 10）。

2021年预算调整情况套表

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