关于2017年上半年财政预算执行情况的报告

市财政局

（2017年8月23日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

上半年，全市一般公共预算收入累计完成138742万元，为年初预算290600万元的47.74%，同比减少2827万元，下降2.00%。其中：市本级收入完成99955万元，为预算的52.78%，同比减少8756万元，下降8.05%；上划中央收入完成30770万元，为预算的38.59%，同比增加5925万元，增长23.85%；上划省级收入完成8017万元，为预算的37.33%，同比增加4万元，增长0.05%。收入分部门完成情况：国税局完成47562万元，为预算的37.57%，同比增加17731万元，增长59.44%；地税局完成31838万元，为预算的37.32%，同比减少10377万元，下降24.58%；财政局完成59342万元，为预算的75.40%，同比减少10181万元，下降14.64%。（详见附表一至附表三）。

上半年，全市一般公共预算支出累计完成143248万元，为年初预算507146万元（含提前告知的上级转移支付105576万元）的28.25%，同比减少12157万元，下降7.82%。其中：上级专项转移支付支出37727万元，资源枯竭城市转移支付支出5075万元，人员经费支出73815万元，社保类支出971万元，公用经费支出2658万元，预备费支出1149万元。（详见附表四、附表五）。

（二）政府性基金收支完成情况

上半年，我市政府性基金收入累计完成15000万元，占年初预算806275万元（含各融资平台缴纳的土地出让收入709750万元）的1.85%，同比减少26400万元，下降63.77%。其中：国有土地使用权出让收入完成15000万元。（详见附表六）。

上半年，政府性基金支出累计完成18525万元，占年初预算781146万元的2.37%，同比增加4833万元，增长35.30%。其中：城乡社区支出16634万元，社保和就业支出509万元。（详见附表七）。

（三）社会保险基金收支完成情况

上半年，我市社会保险基金收入累计完成65493万元，占年初预算139046万元的47.10%，同比减少11433万元，下降14.86%。其中机关事业单位养老保险金11043万元，占预算的30.51%，同比减少4830万元，下降30.43%;城乡居民养老保险基金完成15705万元，占预算的61.56%，同比增加2140万元，增长15.78%；城镇职工医保基金完成9040万元，占预算的63.71%，同比减少367万元，下降3.90%；居民医保和新农合完成28946万元，占预算的47.16%，同比减少8263万元，下降22.21%；失业保险完成535万元，占预算的40.93%，同比减少141万元，下降20.86%；生育保险完成224万元，占预算的48.80%，同比增加28万元，增长14.29%。（详见附表八）。

上半年，我市社会保险基金支出累计完成67801万元，占年初预算107878万元的62.85%，同比增加18579万元，增长37.75%。其中：机关事业单位基本养老金支出17418万元，占预算的49.52%，同比增加9441万元，增长118.35%；城乡居民养老保险基金支出8754万元，占预算的47.20%，同比减少6336万元，下降41.99%；城镇职工医保支出9825万元，占预算的72.07%，同比增加2515万元，增长34.40%；居民医保和新农合支出31172万元，占预算的78.11%，同比增加12731万元，增长69.04%；失业保险支出167万元，占预算的55.48%，同比减少83万元，下降33.20%；生育保险支出465万元，占预算的148.09%，同比增加311万元，增长201.95%。（详见附表九）。

（四）地方政府性债务情况

2017年，省财政下达我市地方政府新增债券额度33100万元，同比增加7800万元，增长30.83%，虽说增长较多，但与年初预算60000万元相比，尚存在缺口26900万元。下达我市地方政府置换债券规模上限93800万元，同比增加9821万元，增长11.69%。

上半年，我市偿还地方政府性债务10987万元，其中地方政府新增债券还本支出6390万元，债券付息支出4597万元。

二、财政预算执行的主要特点

从我市上半年的财政预算执行情况来看，主要有以下几个方面的特点：

（一）发挥主观能动性，顺利完成“双过半”目标任务

今年以来，财税征管部门努力克服减税降费等众多不利因素影响，齐心协力，攻坚克难，想尽一切办法组织和调度收入，特别是6月份通过非常举措，单月入库收入43379万元，为上半年完成衡阳市下达的“双过半”任务奠定了基础（上半年完成非税收入6.17亿元，其中非正常因素入库3.6亿元）。

（二）国税增幅较大，收入质量有所回升

上半年，国税局累计完成47562万元，同比增加17731万元，增长59.44%（其中因“营改增”因素增加税收12923万元）。受国税收入增加的积极影响，上半年，我市税收收入累计完成77024万元，同比增加7303万元，增长10.47%，而非税收入同比减少10129万元，下降14.10%，税收收入占财政收入比重为55.52%，较上年同期增长了6.27个百分点。对财政收入贡献最大的三大主体税增长较快，上半年累计入库税收57145万元，同比增加4178万元，增长7.89%，其中，增值税完成36212万元，同比增加12891万元，增长55.28%；企业所得税完成15496万元，同比增加4350万元，增长39.02%；个人所得税完成5413万元，同比增长656万元，增长13.80%。

（三）财政收入增长困难，征收部门之间收入进度不均衡

上半年，尽管顺利完成衡阳下达的 “双过半”任务，但财政总收入与去年同期相比减少了2827万元，下降2%。受营改增及取消部分行政事业性收费等因素影响，征收部门之间收入进度不均衡情况进一步扩大。地税局收入累计完成31838万元，同比减少10377万元，下降24.58%；财政局收入累计完成59342万元，同比减少10181万元，下降14.64%。尽管我市财政收入质量有所提升，但与衡阳及全省相比，我市的税收收入增长仍然较慢，财政收入结构有待进一步优化。

（四）合理调度资金，民生重点支出得到进一步保障

在可用财力严重不足的情况下，财政部门积极统筹兼顾、科学合理调度资金，努力优化支出结构，严格控制日常性支出，集中财力保障重点。一是确保了全市干部职工工资的按时发放，上半年已兑现了2016年度的提标工资共计7261万元（该项提标工资是从2016年7月1日起执行，每月人均约300元），下半年拟兑现人均300元的津补贴及车改补贴（尚在履行审批程序中）；二是保障了机关事业单位的正常运转；三是基本保障了重点民生项目的支出需要，较好地维护了社会大局和谐稳定。1-6月一般公共预算支出累计完成143248万元，其中用于精准扶贫、教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农林水事务、城乡社区事务、住房保障等民生类支出累计103681万元，占支出比重达72.38%，提高了民生保障水平。

三、下半年工作措施

纵观下半年财税工作，存在一些机遇，但困难也不少。从有利的方面来看，一是煤炭价格有所提高，将促进我市主体财源煤炭经济的复苏。二是我市将有一批重点企业陆续投产产生税收，为财政增收增添新的源头。三是重点项目工程会为我市增加收入。四是衡阳市调整了我市全年收入目标任务。根据文件精神，衡阳市将我市的收入目标从29.06亿元调整为27.16亿元，增幅从年初预算增长7%调整为零增长，其中全年非税收入不超过11.56亿元。有利于我市做实财政收入，也用利于上级政府进一步加大对我市的资金支持力度。从存在的困难来看，一是经济增长低于预期。全市上半年GDP增长6.4%，低于预期8.5%的目标，煤矿关闭、环保督查等对我市工业企业生产影响较为严重，规模以上企业产值增幅较小。二是政策性减收因素较多。“营改增”影响持续，调整、取消、免征部分政府性基金项目，非税收入将直接减少1000万元以上。三是重点行业及企业纳税贡献下降。预计下半年，电力、制造业、建筑业等行业的持续减收将直接影响全年税收增长。四是支出压力巨大。以上半年为例，全市一般公共预算支出累计完成143248万元，仅占年初预算的28.25%，同比减少12157万元，支出进度严重滞后。国库大量资金用于消化历年欠拨的支出，上半年我市用于消化历年欠账的资金达11.12亿元（其中上级资金4.72亿元，本级资金6.4亿元），进一步加剧了资金调度困难，将直接影响全年预算支出进度。

面对财政的实际情况，我们将对照收入任务，攻坚克难，负重前行，努力实现财税工作新的突破。

（一） 加快产业转型，推进财源建设

一是努力完善园区基础设施建设。加快大市循环经济产业园等PPP项目的实施，完成园区基础设施建设，让企业入驻就能尽快投产，发挥企业资金的最大效益。二是加大招商引资工作力度。既要引进外地企业，也又注重培育本土创新、成长企业，探索建立一条适合耒阳本土市情的企业发展模式，帮助一批成长性好、科技含量高的本土企业尽快投产，尽快发展。三是广开财源。规范推动财源项目建设落地进程，对财税贡献突出的个人依政策给予奖励，做大财政收入总量，提高财政收入质量。

（二） 狠抓财税征管，力争完成全年收入任务

一是盯紧重点收入。加大对煤炭税费、电力行业税收、国土收入等重点税费的征管，打牢完成全年收入任务的基础。二是完善税收保障信息平台建设。掌握税源底子，加强对重点税种、行业和企业的税源监控和经济税收对比分析，提高收入预期目标准确性。提高税源掌控能力。三是加强征管精细化管理。落实国地税联合办税工作机制，形成综合治税合力。加强欠税管理，积极采取措施清理陈欠。四是依法加大税收违法查处力度。认真开展重点行业、税源企业的分析检查、营改增专项稽查活动，以查促收，规范行业管理。集中力量加强对重大涉税违法案件的查处，增强打击涉税违法的威慑力。

（三）实事求是，提高财政预算执行力

一是做实财政收入盘子。结合衡阳市调整收入任务的有利机会，积极向上级政府及市人大汇报，努力挤干财政收入水分，做实收入，维护市本级利益。根据最新的收入任务测算可用财力，合理调整全年支出任务，尽最大可能实现收支平衡目标。二是优化支出顺序。按照“先基本、再项目”的顺序，确保“保工资、保运转、保民生”资金的需要，如有财力剩余，再按轻重缓急安排其他项目支出。项目支出优先考虑扫尾性、欠账性、延续性项目，不再新增安排其他项目支出。三是强化预算执行的刚性约束。除市委、市政府确定的重大事项外，原则上不追加预算。树立过紧日子的思想。厉行节约，大力压缩非生产性开支，共同渡过难关。

（四）强化监管，提高财政资金的使用效益

向管理要效益，用监督促规范。一是探索编制中期财政规划。根据市“十三五规划”，结合财力实际，试行编制2018—2020年全市滚动财政规划，建立财政支出项目库，分清轻重缓急，科学安排资金。没有列入项目库的项目，不得安排预算。二是加大专项资金整合力度。严格控制专项资金数量，健全专项资金设立和退出机制，专项资金设置年限一般不超过3年。对分属不同部门管理、使用范围相似的专项资金实行跨部门整合，集中投入，形成合力。完善资金管理办法。原则上各部门间不得横向分配资金。三是加强财政项目监管。进一步加强项目造价管理，设计图纸评审要严格实行评审制，在项目实施过程中不得随意变更设计；严格项目工程预算控制，项目设定的工程造价上限值必须经市财政评审中心复核审查方可进行工程招投标；强化项目现场管理，严防随意增加工程量现象发生。四是大力推行预算绩效管理，扩大绩效评价范围，提高资金使用效益。五是加强对上级转移支付资金的监管，充分发挥上级资金使用效益，缓解当前国库资金调度压力。

主任、各位副主任、各位委员，今年的财政形势仍然严峻，收支压力仍然巨大，完成全年财政工作目标需要付出许多的艰辛与努力。但我们坚信，有市委的正确领导，有市人大的支持与监督，有全市人民的共同努力，今年的财政工作将克服重重困难，实现既定的工作目标，为全市经济社会协调发展做出更多的贡献。

2017年上半年预算执行附表8-13.xls

附件下载：