根据市委统一部署，2024年9月上旬至11月中旬，市委第一巡察组对市审计局党组进行了巡察。2024年12月13日，市委第一巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、组织整改落实情况

市审计局党组坚持把巡察整改作为一项重要的政治任务，以高度的政治自觉和强烈的责任担当，认真履行整改主体责任，坚决落实巡察整改要求，全力做好巡察“后半篇文章”。

（一）对巡察整改的思想认识和态度

一是提高政治站位，统一思想认识。局党组充分认识到巡察整改是推进全面从严治党的重要举措，是加强党内监督的重要手段，是推动工作落实的重要契机。始终坚持把巡察整改作为一项重大政治任务来抓，切实增强做好巡察整改工作的思想自觉、政治自觉、行动自觉。

二是坚持问题导向，全面认领问题。局党组对巡察反馈的问题照单全收，不回避、不遮掩、不推诿，深刻反思问题产生的根源，认真研究制定整改措施，明确整改责任和时限，确保问题整改见底清零。

三是强化责任担当，确保整改实效。局党组切实扛起整改主体责任，局党组书记认真履行第一责任人责任，班子成员严格落实“一岗双责”，加强对整改工作的组织领导和统筹协调，建立健全整改工作机制，强化督促检查和跟踪问效，确保整改工作见实效。

（二）组织整改落实的基本情况和主要做法

一是加强组织领导，压实整改责任。市审计局党组成立了由局党组书记任组长的巡察整改工作领导小组，负责统筹协调和督促落实整改工作。制定了巡察整改工作方案，明确了整改目标、任务、责任和时限，建立了问题清单，实行挂图作战、销号管理。

二是坚持分类施策，逐项整改落实。对巡察反馈的问题进行分类梳理，按照立行立改、限期整改、长期坚持的要求，逐项研究制定整改措施，明确责任领导、责任部门和完成时限。建立整改工作台账，及时掌握整改工作进展情况，协调解决整改工作中遇到的问题。

三是强化督促检查，确保整改质量。局党组加强对整改工作的督促检查和跟踪问效，定期听取整改工作汇报，对整改工作进展缓慢、措施不力的进行通报批评，对整改工作中存在的问题及时研究解决，确保整改工作高质量完成。

四是建立长效机制，巩固整改成果。局党组坚持标本兼治，既注重解决具体问题，又注重建立健全长效机制。针对巡察反馈的问题，深入查找制度漏洞和管理缺陷，及时修订完善相关制度规定，加强对制度执行情况的监督检查，切实提高制度的执行力和约束力，巩固整改成果。

通过以上措施，巡察整改工作取得了明显成效，巡察反馈的问题得到了有效解决，党员干部的纪律意识和规矩意识明显增强，各项工作得到了有力推进和有效落实。

截至6月12日，巡察反馈的11个具体问题，已全部整改完成。

二、整改进展情况

1.反馈问题：整改落实打折扣

整改结果：完成

整改情况：一是已在全局范围内深入开展《中国共产党巡视工作条例》专题学习，切实强化整改政治自觉，深刻领会整改工作的政治性、严肃性、紧迫性，确保思想和行动与市委的决策部署保持高度一致。二是对上一轮巡察反馈问题进行了严肃整改，“三超”“临聘人员审批不到位”等问题均已完成相关整改。对审计服务中心劳务派遣人员实行劳动用工备案，对2名食堂厨师和1名门卫，共计3名劳务派遣人员解除劳务派遣合同后，实行劳务外包。

2.反馈问题：深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神不够有力，落实审计监督全覆盖仍有短板。

整改结果：完成

整改情况：一是我局在2022年的项目计划中，对涉粮领域相关单位安排了2015年12月至2019年2月财务收支审计、经济责任审计，并在编制2025年度审计项目计划时举一反三，将之前审计未覆盖到的资金量使用比较小的单位纳入到审计项目计划中开展审计。二是立足经济监督定位，确保全年审计项目全面覆盖、重点突出，点面结合、精准科学。在上级审计机关的统一安排组织下，开展了省市县三级联动、市县两级联动审计项目，在常态化开展预算执行审计、财务收支审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计及政府投资等审计的基础上，聚焦重大政策、重大改革、重点领域，紧盯重要资金、重大项目、重点单位开展审计监督，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。三是严格遵照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》及上级审计机关审计质量管理规范的要求，强化审计业务全流程管控，切实保障审计业务实施的规范性和有效性。四是坚持立行立改，已要求审计组针对项目实施过程中存在的质量隐患限期整改到位，并同步对2023-2024年度实施的审计项目开展专项自查自纠行动。

3.反馈问题：持续跟进上级审计有关制度及文件精神不够，未将学习贯彻上级指示批示精神与本单位职能职责结合起来

整改结果：完成

整改情况：一是建立健全了信息传达机制，明确指定由办公室负责人与组织人事股负责人，共同承担上级审计机关政策文件的接收、传达及专项研习工作，着力保障政令传递的完整性与时效性。二是已对审计署2021年8月印发的《关于提升社会保障审计监督效能的指导意见》《关于进一步规范经济责任审计工作有关事项的通知》（中审办发〔2021〕5号）等多个文件进行了学习。三是建立健全常态化学习机制，坚持每年制订年度党组理论学习中心组学习计划，并确保严格按照既定计划贯彻执行。通过明确学习主题、时间安排、形式载体等具体内容，将习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神纳入重点学习范畴，同时结合本单位审计监督、服务经济社会发展等职能职责，设置专题研讨环节，促进学用结合，切实把学习成果转化为推动工作的动力。2025年，党组理论学习中心组学习严格按照年度计划组织学习，今年已开展6次理论学习中心组学习，深入学习研讨了习近平总书记最新重要讲话和指示批示精神、中央八项规定及其实施细则精神等。四是探索建立“以审代训”实践机制，在重大政策跟踪审计、经济责任审计等项目中设置青年审计组，由业务骨干带领新进人员开展审前政策研学、审中法规运用、审后经验提炼的全流程跟班学习，切实增强学用转化实效。2025年，我局第一批实施的5个审计项目均采用业务骨干搭配审计新人的方式开展，切实帮助审计新人更好地理解、融入审计工作。

4.反馈问题：贯彻落实习近平总书记关于“坚持科技强审，加强审计信息化建设”要求有差距，推进大数据审计力度亟待加强

整改结果：完成

整改情况：一是做好信息化硬件环境建设的规划方案并积极上报上级审批，争取尽快得到支持并完成建设。根据中央审计署金审三期建设的要求，起草了全局信息化整体建设方案，且将方案涉及的资金列入了2025年度年初预算上报财政审批。二是在每年的人才招聘中为大数据审计岗位专项设立招聘条件，定向招聘专业对口年轻人才。根据大数据审计岗位的需求，起草了大数据分析人才招聘方案，争取在全市党政机关人才招聘时将我局大数据分析人才需求纳入招聘范围。三是将大数据审计的理念宣传和学习培训结合起来，两头抓两手都要硬。针对大数据审计的理念宣传和学习制定了全年学习计划，已参加1次上级组织的大数据审计学习培训。四是引入多元分析工具并加以学习利用，如大数据分析工具Python、R语言，借助其丰富库函数处理复杂数据，或者用Tableau等可视化工具，直观呈现数据洞察，辅助审计分析等。五是通过对数据分析模型库技术的市场调研，了解发现此项技术起点较高，实施难度大，购置成本高，经研究决定，先行完成大数据审计人才招聘和数据分析基础知识的学习，等达到一定水平后再配备数据分析模型库，争取做到攻坚克难、坚持不懈、贯彻到底。

5.反馈问题：政府投资审计和财评协同配合机制未理顺，政府投资项目审计监督存在盲区

整改结果：完成

整改情况：积极构建审计监督与财政评审监督贯通协同机制，建立审计机关、财政部门及相关部门的联评联审机制，推进信息资源共享与业务协同，构建常态化监管协作体系。以重点项目审计为抓手，推动建立部门职能联动、重点工作共商共研、信息互联互通、监督成果共享与问题整改协同督办四项核心机制，整合监督资源，形成全链条监管闭环，提升财政资金使用效益，消除审计监督盲区。一是厘清部门职能，助力投资监管。积极向市领导汇报，根据监督定额依据和性质不同、监督效力不同、监督权限不同厘清财政投资评审与政府投资审计关系。二是紧抓审计整改执行，推动建立联评联审机制。在出具专项审计调查报告后，负责财政投资评审的单位高度重视审计发现问题的整改执行，初步制定了解决政府投资工程项目遗留问题联合会审会商制度，并多次提请市政府召开专题会议商议处理办法，建立基本建设程序、各环节问题反馈及处理机制。同步建立由政府牵头解决遗留问题工程项目联合会商会审机制，化解工程建设领域存在的各种矛盾和问题。三是积极建立问题清单，反馈相关行业主管部门。在审计整改执行的推动下，负责财政投资评审的单位已初步建立起问题反馈机制。在已受理的项目申报资料审核过程中对存在程序不合规且未处理的问题，由该单位一次性以问题清单的形式告知项目单位，并以书面函告的方式向相关行业主管部门反映项目建设过程中存在的问题，并要求相关行业主管部门在规定期限内将处理意见反馈至该单位。四是合理化建议，致力于杜绝监管盲区。通过向市政府提出审计建议的方式，推动由两部门协同建立信息共享、有效协同和无盲区的监管机制。

6.反馈问题：审计移送问题线索质效不高，重要线索移送较少，审计建议“催化剂”作用发挥不够

整改结果：完成

整改情况：一是严格遵循《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》及上级审计机关关于问题线索移送处理的相关要求，对审计及专项审计调查工作中发现的涉嫌违纪违法问题线索，依法依规及时移送有关部门进行处理。首先把好线索移送关。召开移送事项集体讨论会，对审计移送事项展开全面讨论，加强与移送单位的沟通交流，提高问题线索移送质量和成案率。其次强化贯通协同。与相关部门建立健全了相关贯通协同机制。最后是加强移送后跟踪。建立移送事项台账，督促相关部门及时处理反馈问题线索，提高移送质量，杜绝盲目移送。二是严格遵循《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》及上级审计机关关于审计建议相关要求。围绕审计发现的主要问题，深挖问题根源，精准提出具有问题导向性的审计建议，防止“有问题、无建议”或“无问题、有建议”的失范现象。注重审计建议的针对性和可操作性，所提建议须符合被审计单位实际工作需求，具备明确实施路径及验收标准，避免原则性表述和空泛化建议。对于涉及多主体协同整改事项，协同被审计单位及相关单位建立联动整改机制，共同研究解决方案，确保整改责任有效落实。

7.反馈问题：推进审计整改“下半篇文章”不够有力，督促被审计单位落实审计整改主体责任不够实

整改结果：完成

整改情况：一是组织各审计组、业务股室及审计执行股工作人员系统研读《湖南省审计厅业务全流程质量控制办法（试行）》《湖南省审计厅关于进一步优化审计整改执行工作流程的规定（试行）》等规范性文件，通过强化思想认识、提升业务技能，全面增强执行人员理论素养与实务能力。二是针对前期推动整改效果不佳这一问题，作出反思，完善了内控制度，在今后审计执行整改推动中将严格按照上级审计部门制定的规章制度执行整改。严格依据《湖南省审计厅关于进一步优化审计整改执行工作流程的规定（试行）》文件精神，制定出台了《耒阳市审计局审计整改执行工作流程》，对执行工作进行细化分解，对操作流程实施标准化管理。由市人大牵头，联合审计、财政等部门深入8个审计整改责任单位，对2023年度查出的突出问题整改情况进行跟踪监督，全面梳理重点难点问题整改情况，加快推进整改落地见效。当前审计整改工作已构建起多维监督体系，具体包括配合市人大开展定期督查、经济责任审计整改情况定期向市委组织部汇报，以及审计整改“回头看”常态化工作机制已初步建立等制度化举措。三是2024年9月至12月期间，我局由执行股牵头，各业务股室配合，清理了2021年至2023年70个项目审计发现的255个尚未整改完成的问题，通过专项核查和综合研判，完成128个问题的集中销号，针对剩余的127个涉及面广、整改难度大的重点问题，提请各联点领导研究部署，对这些问题进行了进一步督办。累计向各被审计单位发出督促整改函39份，截至目前其中47个问题已得到销号处理，另外80个问题仍在整改中。

8.反馈问题：全面从严治党主体责任落实不到位

整改结果：完成

整改情况：一是高度重视现已退休同志曾超标准使用办公用房的问题，于2025年2月6日召开专题反思研讨会，深刻剖析问题根源在于政治站位不高、制度执行不严和日常监管缺位，同步组织全员深入学习《党政机关办公用房建设标准》及我市相关规定，并由局办公室对全局范围内的办公用房开展实地测量和统一核查，重新建立审计局平面图。通过调整办公用房、优化办公布局，目前我局所有办公用房面积均符合党政机关办公用房管理要求。二是巩固整改成效。针对“前整后犯”风险，在2025年第六次中心组学习会议上，重申巡察整改纪律要求，认真对照“中央八项规定28个问题具体表现梳理汇总表”开展自查，切实强化全体干部“八项规定是铁规矩”的政治自觉。三是研究制定并印发《中共耒阳市审计局落实党组全面从严治党主体责任清单》，围绕聚焦主题主线、巩固深化党纪学习教育成果等8个重点领域，系统厘清局党组全面从严治党主体责任和党组书记“第一责任人”职责边界，进一步细化分解局党组领导班子集体责任、班子成员“一岗双责”具体内容，推动形成目标任务更加明确、工作内容更加具体、责任分工更加清晰的全面从严治党主体责任体系，为落实管党治党政治责任提供制度保障。四是切实提高政治站位，强化责任担当，严肃开展违规经商办企业问题专项整治工作。针对2名公职人员参与经商办企业的违纪事实，已严格依规依纪作出处理，并督促其彻底退出商业活动，相关整改事项经组织复核确认落实到位；同时，在支部党员大会上将此二人作为违反廉洁纪律典型案例进行了警示教育。此外，在全局范围内开展专项自查自纠行动，建立长效监督机制，坚决杜绝违规经商办企业的行为再度发生。五是持续巩固巡察整改工作成效。在巡察整改专题民主生活会上，局领导班子严格履行全面从严治党主体责任，深入开展典型案例剖析工作，充分发挥身边案例警示教育活教材作用，切实引导全体干部职工强化政治意识、筑牢思想防线，全面提升遵规守纪的政治自觉。2025年1月23日，我局严格遵照巡察整改工作要求，组织召开全体干部职工警示教育大会，专题通报2019年至2025年干部职工违反纪律问题及涉嫌职务违法的典型案例。2025年2月6日，局党组严格对标巡察整改标准，组织召开局领导班子反思研讨会，从上述案例中汲取教训、严肃开展批评与自我批评，深入剖析案件根源，并对照检视、反躬自省，真正把纪律规矩转化为政治自觉、思想自觉、行动自觉。

9.反馈问题：领导班子表率作用发挥不充分

整改结果：完成

整改情况：一是“双会并行”职责分离。巡察反馈问题以来，我局党组会和局务会已分开召开，并明确凡“三重一大”事项等内容由局党组会研究审议，行政事务等内容由局务会研究审议。2025年以来，干部任免事项召开党组会研究，日常行政事务召开局务会研究，两类会议均严格实行“一会一记录”制度，已指定专人负责会议记录并落实双签字确认程序。二是严格执行《主要领导干部末位表态制度》，充分做好党组会和局务会会前准备工作，所有议题提前收集报审。会上由分管领导（或具体事项负责人）提议或汇报。2025年度，我局召开的党组会议，局务会议全部落实了末位表态制度。三是已对2019年发放征求意见稿经办人员进行批评，今后将严格做好民主生活会会前准备工作，对标对表落实会议通知要求。我局在2024年度民主生活会会前全面认真对待民主生活会征求意见工作，回收征求意见表11份，共收集81条意见建议，已及时反馈给班子成员并执行整改。

10.反馈问题：选人用人不规范

整改结果：完成

整改情况：一是严格贯彻落实上级关于规范编外人员管理的部署要求，扎实推进临聘人员管理制度化建设。2024年12月25日，局领导班子成员、中心主任认真学习传阅中共耒阳市委机构编制委印发的《耒阳市机关事业单位编外聘用人员员额管理办法（试行）》。目前，已完成单位食堂和门卫岗位，共计3名劳务派遣人员的劳务外包转制工作，审计服务中心4名劳务派遣人员相关备案手续已按规定在市人力资源和社会保障局办理完毕。根据现有人员编制配置及工作实际需要，2024年—2025年，我局无新增劳务派遣人员计划。二是经党组会议研究决定，撤销超职数配备的股级干部职位1个，副股级干部职位12个。目前我局内设机构13个，核定正股级职数13名。三是规范机构设置。经济责任审计二股已全面完成审批备案程序，并撤销违规设立的财务股。四是强化纪律教育。组织召开局党组专题会议，深入学习《机构编制违规违纪违法行为处理和问责规则（试行）》，严明机构编制纪律要求。

11.反馈问题：党建工作存在薄弱环节

整改结果：完成

整改情况：一是党组会会议由组织人事股负责人记录，局务会会议由局办公室负责人记录。两者各自独立，互不干扰，严格按照会议记录要求，逐项记清会议内容，确保会议记录的专业性和针对性。2025年以来，我局已召开的党组会、局务会，均已严格实行专人专责的记录制度。二是已建立健全“审计组+临时党小组”机制，在审计项目一线同步成立临时党小组，明确党小组组长由审计项目主审党员担任，制定《审计现场临时党小组工作规程》，细化职责。2025年，已在外出审计项目中成立临时党小组，将政治理论学习与业务研讨深度融合，并开展了6月份主题党日活动，由临时党小组组长负责主持，副组长、其他成员及发展对象均参与活动，确保组织生活延伸到审计现场“最后一公里”。三是已严格按照《中国共产党章程》和《中国共产党发展党员工作条例》的规定开展党员发展工作，确保在吸收发展对象的会议记录中详细记载党员人数、投票情况、入党介绍人等关键信息。2024年以来，我局按照党员发展程序严格对照规定开展工作，实行发展党员材料“三级联审”制度，由党小组初审、党支部复审、局党组终审，重点核查培养教育期是否达标、表决程序是否合规等要素。四是深入学习党的组织生活会相关文件精神，全体党员同志对2024年度组织生活会中查摆出来的问题进行了认真梳理，并逐一落实了整改措施。同时，为加强党内交流，制定了《耒阳市审计局谈心谈话工作方案》，2024年度组织生活会、支委会会议的批评与自我批评环节均严格按照方案来谈。

三、下一步整改工作安排

1.强化政治引领，深化思想自觉。扎实抓好巡察整改，在局党组会议上、理论学习中心组学习中，持续强化整改政治责任，杜绝“过关收场”心态，推动整改从“被动改”向“主动防”转变。

2.压实责任链条，强化整改落实。构建由“一把手”牵头抓总、班子成员分工负责、部门协同落实的责任体系，持之以恒推进巡察整改工作。对于已完成整改的事项，定期开展“回头看”，确保整改任务“不反弹”，以钉钉子精神确保整改“清仓见底”。

3.深化成果运用，构建长效治理格局。将巡察指出问题的整改标准转化为日常审计工作的基本要求，建立“整改—预防—提升”闭环链条，推动审计监督从“事后纠偏”向“事前防控”延伸，从“个案整改”向“系统治理”跃升。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0734-4355277；电子邮箱：3139222073@qq.com。

                    中共耒阳市审计局党组   

                     2025年6月5日