目录

第一部分 耒阳市义务教育经费核算中心部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 部门概况

一、部门职责

耒阳市义务教育经费核算中心隶属于耒阳市教育局，系教育局新成立的一个核算机构。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。耒阳市义务教育经费核算中心单位内设机构包括：无

（二）决算单位构成。耒阳市义务教育经费核算中心单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：耒阳市义务教育经费核算中心。

第二部分部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计98823.07 万元。与上年相比，增加98823.07万元，增长100%，主要是因新成立，无上年数据。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计98823.07 万元，其中：财政拨款收入98823.07万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计98823.07万元，其中：基本支出87060.70万元，占88.10%；项目支出11762.37万元，占11.90%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2023年度财政拨款收、支总计98823.07万元，与上年相比，增加98823.07万元，增长100%，主要是因为新成立，无上年数据。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出98823.07万元，占本年支出合计的100.00 %，与上年相比，财政拨款支出增加98823.07万元，增长100%，主要是因为新成立，无上年数据。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出98823.07万元，主要用于以下方面：教育支出本年支出98823.07万元，占100.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为107471.90 万元，支出决算数为98823.07万元，完成年初预算的91.95%，其中：

 2050202|小学教育年初预算为69274.42万元，支出决算为59902.84万元,完成年初预算的86.47%。决算数小于预算数的主要原因是：经费偏紧。

    2050701|特殊学校教育年初预算为858.87万元，支出决算为792.17万元,完成年初预算的92.23%。决算数小于预算数的主要原因是：经费偏紧。

 2050203|初中教育年初预算为37338.60万元，支出决算为38122.84万元,完成年初预算的102.10%。决算数大于预算数的主要原因是：初中扩增。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出87060.70万元，其中：人员经费87060.70万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、等。.公用经费0.00 万元。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0.00 万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00 %， 主要原因是没有安排财政拨款。其中：

因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00 %。

公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00 % 。

公务用车购置费支出预算为0.00 万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00 %。

公务用车运行维护费支出预算为0.00 万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00 %。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.00 万元，占0.00 %,因公出国（境）费支出决算0.00 万元，占0.00 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0.00 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00 万元，全年安排因公出国（境）团组0 个，累计0 人次。

2、公务接待费支出决算为0.00 万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车运行维护费0.00万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0.00万元 。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0.00万元，人数0人；开支培训费0.00万元，人数0人；举办无等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00 %，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00 %。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是0；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位成立由局长任组长，办公室、计财股等相关部门负责人组成的预算绩效管理领导小组，负责预算绩效管理的整体规划、决策协调和监督考核。完善绩效管理制度建设，组织对2023年度预算资金支出全面开展绩效自评，组织对各个项目开展了部门评价， 从评价情况来看，项目资金及时到位，资金使用规范，保障了教育教学工作的正常运转。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

从评价情况来看，本单位整体支出绩效总体良好，各项目标达到了相应时期执行进度，使财政收支预算执行都得到了良好的制度保障和实施效果。勤俭节约，精细化管理，提高资金的使用效益，最大效益服务于现代化教学育人的需要，学生、家长、学校等社会层面满意度高。

（三）存在的问题及原因分析

1.预算编制工作有待细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2.资金使用效益有待提高。资金管理有待强化，资金使用的合理性、平衡性有待提高。

第四部分

名词解释

    （一）财政拨款收入：是指市财政当年拨付的资金。

    （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    （四）其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    （六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    （七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    （八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    （十）项目支出：：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    （十二）“三公”经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    （十三）机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附 件

一、2023年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

部门整体支出绩效评价报告

一、部门、单位基本情况

（一）部门概况

耒阳市现有各级各类学校288所，其中小学176所（含教学点59个）、初中64所、九年一贯制学校23所、高中14所、完全中学3所、中职5所，教师进修学校、特殊教育学校、未成年人社会观护帮教学校各1所；幼儿园233所，其中公办园81所；校外培训机构108所。现有在校学生（幼儿）共计23.43万人，其中小学9.54万人、初中6.44万人、普高3.66万人、中职0.75万人、幼儿32429万人。在职在编教师共10499人，民办学校18所、民办幼儿园133所，校外培训机构108所，民办学校在校生65076人，民办在园幼儿23072人，校外培训机构参培人次8379人。

近年来，耒阳市以办人民满意教育为宗旨，举全市之力解决学位建设、校园安全、教育民生等工作，办成了多年来想办而未办成的国字号大事，解决了老百姓强烈关注的焦点难点问题，化解了大班额，调减了民办义务教育占比，使长期以来的“上学难、上学贵”问题得到根本性解决，秋季招生平稳有序实现历史性转变，教育工作成绩硕果累累、卓有成效，经验典型名扬四方。2020年以全省第二名的高分通过义务教育均衡发展国家验收；2022年荣获湖南省“国培计划”优秀项目县、县市区政府及主要领导干部“两项评价”优秀等次；2023年获省政府真抓实干督查激励奖励；2023年获评“衡阳市义务教育、普通高中教育教学质量先进单位”“全省疏堵结合防溺水试点县市区”和2023年度国务院和省政府综合大督查表扬激励奖励；连续四年获评衡阳市教育目标管理考评一类单位。“规民”工作圆满完成省定目标任务，工作经验入选“中国改革2023年度市域改革案例”；“双减”工作经验先后8次被省教育厅推介，3次在全省“双减”工作大会上作典型发言，培训机构教师入职审查做法获全国“双减办”点名推介，校培执法工作经验被评为全国“双减”工作优秀案例；学生资助工作经验做法连年在省教育厅官网推介；防溺水“人民战争”得到孙春兰原副总理表扬、国家关工委主任顾秀莲和毛伟明省长批示肯定，被教育部纳入“预防中小学溺水工作创新举措和典型经验”，被省教育厅评为“省疏堵结合试点县”，省内外有20多个县市区到我市学习取经；《中国教育报》以《三年一场翻身仗》《聚焦集团化办学促进区域优质均衡发展》两次专题报道我市教育工作；《人民日报》《学习强国》等国、省级媒体纷纷报道我市红色教育经验做法。

（二）部门职责职能

我中心是耒阳市教育局新成立的下辖单位。耒阳市教育局是耒阳市人民政府组成局，是耒阳市人民政府主管教育工作的职能部门。主要职责是综合管理耒阳市的基础教育、职业技术教育、成人教育、社会力量办学，指导、协调局直属单位及各乡镇街道办事处的教育工作，并对耒阳市教育系统的教职员工及在校学生进行管理。

二、部门整体收支情况

（一）2023年度部门整体收支情况

2023年度收支总计98823.07万元。本单位为2023年新增单位。

（三）2023年度结转结余情况

2023年度本单位无结转结余。

三、一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入

2023年度一般公共预算收入总计98823.07万元，本单位为2023年新增单位。

（二）一般公共预算支出

1.基本支出情况

2023年度一般公共预算基本支出87060.7万元，其中：人员经费87060.7万元，占基本支出的100%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费0万元，占基本支出的0%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

2.项目支出情况

2023年度专项资金安排和使用管理情况：

（1）小学生均公用经费（本级）资金预算375.88万元，完

成支出0万元，执行率为0%。

（2）小学生均公用经费（上级）资金预算8250.91万元，

完成支出3515.04万元，执行率为42.6%。

（3）特教生均公用经费（上级）资金预算309.51万元，完

成支出60万元，执行率为19.39%。

（4）特教生均公用经费（本级）资金预算16.29万元，完

成支出0万元，执行率为0%。

（5）初中生均公用经费（本级）资金预算280.66万元，完

成支出0万元，执行率为0%。

（6）初中生均公用经费（上级）资金预算5332.57万元，完成支出1189.96万元，执行率为22.31%。

四、政府性基金预算支出情况

      2023年本单位政府性基金支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

五、国有资本经营预算支出情况

 2023年，我单位无国有资金经营预算支出。

六、社会保险基金预算支出情况

  2023年，我单位无社会保险基金预算支出。

七、部门整体支出绩效情况

（一）部门预算管理。

教育局整体绩效目标是办人民满意的教育。统筹合理管理部门教育经费；学校整体绩效目标是坚持以教学为中心，努力提高教学质量；加强师资队伍建设，不断提高师资队伍素质等。

2023年，我局认真做好年度财政资金的预算编制工作，按照政府采购目录及采购限额标准编制政府采购预算，做到应编尽编。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保部门职责任务顺利完成，达到预期绩效目标。

（二）结果应用情况。

本单位绩效自评公开、评价结果整改和应用结果反馈都及时完成。

八、存在的问题及原因分析

1.人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作培训以往仅限于财务管理人员，且开展时间较短。对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

2.部分预算项目执行进度较慢。主要原因如下：（1）为不影响教学，基建维修项目主要集中在暑假进行，因此资金支付集中在下半年。（2）上半年主要进行新扩建学校设备购置的前期招标采购工作，按照采购流程，验收付款主要集中在下半年。

3.个别预算项目绩效目标执行进度和完成情况存在偏差。主要原因如下：义务教育阶段教师体检项目，招聘教师会在下半年9月份入职，组织教师体检会在新教师入职后进行，导致执行进度变慢。

九、下一步改进措施

1.加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理联席会议制度，为绩效评价工作开展创造好的条件。

2.加强绩效评价业务培训，扩大培训范围，督促预算项目负责人加强项目管理。部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大进一步加强开展部门领导及经办人员相关的政策、业务工作培训，组织开展部门之间的经验交流，切实推进绩效评价工作的开展。

3.切实加快预算执行进度，提升资金使用效率。2023年我单位将严格按照预算执行进度的相关要求，督促业务股室加快项目实施进度，切实加大预算执行力度，提高预算资金使用效率，年底确保全部执行完所有的预算指标，全面完成单位年初制定的各项目标任务。

4.加强横向对接协调，密切跟踪监督问效。加大与市财政局沟通对接力度，进一步优化业务流程，提高工作效率。强化责任，推动项目实施，加快预算资金的执行，让惠民的政策能尽快落实和落地。跟踪问效，充分发挥好绩效考核作用。

十、其他需要说明的情况

附件下载：