市十八届人大五次会议文件（23）

关于耒阳市2024年预算执行情况和

2025年预算（草案）的报告

——在耒阳市第十八届人民代表大会第五次会议上

耒阳市财政局局长 陆成

各位代表：

我受市人民政府委托，报告耒阳市2024年预算执行情况和2025年预算（草案），请予审议。

一、2024年预算执行情况

（一）预算收支情况

1.一般公共预算。全市一般公共预算收入完成261379万元，为年初预算的93.27%，比上年（下同）减少527万元，下降0.2%。其中：地方一般公共预算收入（本级收入）完成201022万元，增加10037万元，增长5.26%；上划中央收入完成47111万元，减少9318万元，下降16.51%；上划省级收入完成13246万元，减少1246万元，下降8.6%。全市一般公共预算支出完成769146万元，为调整预算831589万元的92.49%，增加22023万元，增长2.95%。

预算执行结果是：本级收入201022万元，加上上级补助收入504902万元，上年结余214236万元，一般债务转贷收入76430万元(其中：新增一般债券转贷收入21000万元、国际组织借款转贷收入3500万元、再融资一般债券转贷收入51930万元)，调入资金14003万元，收入总计1010593万元。一般公共预算支出769146万元，加上上解上级支出12152万元，一般债务还本支出57263万元，待偿债再融资一般债券结余818万元，支出总计839379万元。收支相抵，年终结余171214万元（为资金指标，依规结转至下年使用，不列入2025年年初预算，待2025年执行时以实际支付数据列入当年度决算）。

2.政府性基金预算。政府性基金预算收入完成89879万元（其中：国有土地使用权出让收入70442万元），为年初预算的31.37%，同比减少53262万元，下降37.21%。政府性基金预算支出完成148030万元，为调整预算317340万元的46.64%，同比减少54918万元，下降27.06%。

预算执行结果是：本级收入89879万元，加上上级补助收入8244万元，债务转贷收入214480万元（其中：新增专项债券收入100000万元，置换专项债券收入93600万元，特殊再融资还本20880万元），上年结余65995万元，调入资金28555万元，收入总计407153万元。政府性基金预算支出148030万元，加上专项债务还本支出105253万元，上解上级支出171万元，调出资金12503万元，待偿债再融资专项债券结余11547万元，支出总计277504万元。收支相抵，结余129649万元（为上级转移支付和专项债券指标，结转下年使用）。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入完成1500万元，为年初预算的4.41%，同比减少8500万元，下降85%。国有资本经营预算支出完成29万元，为调整预算245万元的11.84%，同比减少10547万元，下降99.73%。

预算执行结果是：国有资本经营预算收入1500万元，上级补助收入245万元，上年结余24万元，收入总计1769万元。国有资本经营预算支出29万元，调出资金1500万元，支出总计1529万元。收支相抵，结余240万元（结转下年使用）。

4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入完成121149万元，为年初预算的94.82%，同比增加919万元，增长0.76%。社会保险基金预算支出完成114754万元，为年初预算的99.08%，同比增加12272万元，增长11.97%。

预算执行结果是：社会保险基金预算收入121149万元，社会保险基金预算支出114754万元，当年结余6395万元，累计滚存结余84241万元。

5.地方政府债务情况。截至2024年底，我市政府债务余额为123.02亿元（较2023年底101.95亿元增加21.07亿元），其中：一般债务余额61.8亿元，专项债务余额61.22亿元，未超过政府债务限额标准。

（二）围绕预算执行所做的主要工作

过去一年，在市委、市政府坚强领导和市人大、市政协监督支持下，财政部门认真贯彻落实上级工作要求，抢抓一揽子化债政策机遇，树牢过"紧日子"思想，千方百计盘活资源资产资金，优化财政支出结构，切实兜牢"三保"底线，积极有效防范债务风险，为全面建设"五个耒阳"提供了财力保障。

1.坚持勤征细管，地方收入稳步增长。努力克服经济下行、土地和房地产市场低迷等不利因素影响，通过加强收入调度，硬化征管措施，确保应收尽收。2024年我市在严格落实减税降费政策，开展增值税留抵退税1.06亿元的基础上，地方一般公共预算收入累计完成20.1亿元，同比增加1亿元，增长5.26%。地方一般公共预算收入总量首次突破20亿元，居衡阳各县市区第一，地方税收、非税收入均实现正向增长，其中：地方税收累计完成14.15亿元，同比增加302万元，增长0.21%。非税收入累计完成5.95亿元，同比增加9736万元，增长19.57%。

2.抢抓政策机遇，向上争资成效明显。2024年，我市共获得和争取上级资金73.39亿元，较上年62.31亿元增加11.08亿元。一是争取均衡性财力转移支付收入14.64亿元（较上年增加7608万元），有力弥补本级财力缺口。二是争取债券资金22.06亿元（较上年增加13.15亿元），其中：专项债券10亿元，一般债券2.7亿元（含外贷限额，以实际提款数为准），置换债券9.36亿元。全市争资总量及质量均走在全省前列。

3.创新工作思路，"三资"盘活规范高效。落实"用、售、租、融"四字方针，针对"两类资金""五类资产""六类资源"，制定盘活处置任务清单和实施方案，按照"成熟一个，处置一个"的原则，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，多渠道、多方式进行盘活处置。2024年全市盘活国有"三资"并实现入库收益9.02亿元，其中：行政事业领域资产收益入库1.7亿元；盘活上缴国有资本经营预算收入0.15亿元；盘活国有资源收入类入库6.96亿元；盘活财政专户清理资金入库0.21亿元。国有"三资"清查处置与管理改革工作获全省通报表彰。

4.注重精准长效，债务风险化解有力。按照上报国务院的"1+N"化债方案，2024年我市共化解隐性债务11.33亿元，任务完成率达186.96%。隐性债务总化解率为60.27%，按照截至2024年60%的序时化债进度考核任务，已超额完成。同时，通过建立健全债务风险防控长效机制，对标综合债务率计算公式，随时掌握、分析债务和财力状况，综合施策推动债务风险降级，2024年我市政府债务风险等级继续处于"风险提示地区"。

5.突出重点支出，切实兜牢"三保"底线。一是落实"过紧日子"思想。2024年我市对所有单位的一般性支出和非刚性、非重点支出按照20%比例进行压减，节约财政资金1.03亿元。二是资金拨付向民生领域倾斜。全市财政支出累计完成76.91亿元，同比增长2.95%。重点保障教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、住房保障等八类民生支出59.27亿元，占一般公共预算支出的77.06%。三是"三保"资金保障有力。每月严格按照8日之前发放工资、15日之前拨付运转及民生支出、20日之后再拨付其他重点资金的秩序拨付国库资金，在国库资金较为紧张的情况下，坚持"三保"资金优先，确保全市职工干部工资及时足额发放。

与此同时，我们清醒地看到，财政工作还面临不少困难挑战，存在一些短板弱项，主要体现在：财政收支平衡压力较大，地方性可用财力不足，历史欠账负担太重，厉行节约思想仍需加强，预算执行率还有提升空间等方面。对这些问题，我们将勇于面对，迎难而上，尽心竭力加以解决。

二、2025年预算（草案）情况

根据中央、省、市有关要求，我市2025年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神，以《中华人民共和国预算法》、《预算法实施条例》、《湖南省人民政府关于全面深化零基预算改革的指导意见》（湘政发〔2024〕14号）为准绳，认真贯彻省委、省政府关于"过紧日子"的决策部署，结合省政府关于财政运行风险橙色地区压减支出的有关要求，集中财力牢牢兜住中央规定的"三保"底线及债务红线，打足各单位的运转经费，紧紧围绕市委、市政府重大决策部署，统筹资产资源要素，优化支出结构，做到有保有压，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

根据上述指导思想，我们按照以下原则编制2025年预算：

（一）有法必依、有规必循。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例，严格按照《湖南省预算审查监督条例》相关要求，依照法定职责和预算编制范围，遵守法定程序，全面、精准、完整编制预算。

（二）厉行节约、"过紧日子"。认真贯彻省委、省政府关于"过紧日子"的决策部署，认真落实省政府关于财政运行风险橙色地区压减支出的有关要求，对所有预算单位的一般性支出和专项支出按不低于20%比例予以压减。

（三）量入为出、收支平衡。根据年度财政收入和综合财力的实际安排财政预算支出，财政预算支出安排与财力相适应，做到量入为出、收支平衡。

（四）全面综合、统筹保障。推行全口径预算，将部门各项收支全部纳入预算管理，对上级转移支付安排的支出与本级安排的支出预算进行统筹统编，增强政府财力运筹能力。

（五）"三保"优先、保稳促增。进一步优化支出结构，集中财力保障基本民生、工资、运转支出的需要，牢牢兜住中央规定的"三保"底线。一是对于国家、省级出台文件必保的基本民生及市委、市政府确定的重要民生支出事项，据实予以保障；二是保障人员经费支出，对国家、省级出台的工资、津补贴等按政策要求足额保障；三是按照必要和必须的原则保障单位的基本运转。

（六）厉行节约、注重绩效。根据中央经济工作会议提出，党政机关要习惯过紧日子的要求，坚决落实党中央的指示，切实提高财政资源配置效率和使用效益，力求科学化、精细化编制预算，同时对预算支出严格管理，推进预算绩效管理全覆盖，实现绩效评价结果与预算资金安排有机结合。

结合我市经济发展和财政实际情况，2025年全市预算（草案）情况如下：

（一）一般公共预算

1.收入预算。2025年，我市一般公共预算收入274452万元，较上年完成数增加13073万元，增长5%。按征收部门划分：税务局完成223660万元；财政局完成50792万元。按入库级次分：上划中央收入48609万元，增长3.18%；上划省级收入14770万元，增长11.51%；地方一般公共预算收入211073万元，增长5%(其中：地方税收收入148621万元，增长5%)。

2.支出预算。一般公共预算支出657479万元。其中：本级安排的支出487465万元；上级专款安排的支出168783万元。

3.收支平衡情况。地方一般公共预算收入211073万元，上级补助收入441539万元（返还性收入12265万元；一般性转移支付收入413075万元，专项转移支付收入16199万元），调入资金14867万元，收入合计667479万元。一般公共预算支出657479万元，上解上级支出10000万元，支出合计667479万元，年终结余0万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入预算。2025年，政府性基金预算收入137298万元，其中：国有土地使用权出让收入80000万元；城市基础设施配套费2000万元；污水处理费3000万元；国有土地使用权出让金专项债务对应项目专项收入43983万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入8315万元。

2.支出预算。政府性基金预算支出127714万元，其中：本级支出预算122431万元；上级专款安排支出5283万元。

3.收支平衡情况。本级收入137298万元，上级补助收入5283万元，收入合计142581万元。政府性基金预算支出127714万元，调出资金至一般公共预算14867万元，支出总计142581万元。收支相抵，结余为0。

（三）国有资本经营预算（无）

（四）社会保险基金预算

1.收入预算。社会保险基金预算收入136619万元，其中：社会保险费收入52420万元；利息收入139万元；财政补贴收入82119万元；其他收入740万元；转移收入1202万元。

2.支出预算。社会保险基金预算支出125544万元，其中：社会保险待遇支出125179万元；转移支出64万元；其他支出302万元。

3.收支平衡情况。收支相抵，当年结余11075万元，滚存结余92934万元。

（五）"三保"及地方债务利息安排情况

按照财政部"三保"有关标准测算，2025年我市"三保"支出需求数为405397万元，其中："保基本民生"需求数169087万元、"保工资"需求数219220万元、"保运转"需求数17090万元。结合地方"三保"实际需求，2025年我市预算安排"三保"支出445097万元，其中："保基本民生"支出179849万元；"保工资"支出247252万元；"保运转"支出17994万元。"三保"支出均已按照要求保障到位。

根据2024年底地方政府债务余额测算，2025年我市地方政府债务还本及付息支出45103万元，已纳入年初预算，其中：债券还本付息支出37531万元（政府一般债券利息支出19354万元，专项债券利息支出18178万元）；国际组织借款还本付息支出1745万元，政府债券还本支出5827万元（政府一般债券自行还本支出5050万元，政府专项债券本金772万元）。

三、完成2025年财政预算任务的主要措施

2025年外部环境依然严峻困难，财政运行仍面临不少困难和挑战，但随着国家进一步深化财税体制改革，一揽子增量政策持续发挥作用，超常规逆周期政策调节，这将为地方经济持续回升向好提供有力支撑。按照党中央、国务院，以及省委省政府关于深化零基预算改革的相关要求，2025年，我们将打破预算支出固化格局，加强财政资金统筹，优化支出结构，落实"过苦日子"要求，不断提升财政资金使用效益，切实兜牢"三保"底线，为服务经济社会高质量发展作出积极贡献。

（一）持续培植财源。一是锚定"三高四新"美好蓝图，加快推进产业结构调整，重点在纸品加工、循环产业、精细化工等方面发力，依托现有的先导科技、金凯循环、蔡伦纸品等企业，实行上下游产业链招商，形成规模化税源。二是推动财源项目建设，对在谈项目，积极对接服务，确保尽快落地；对已签约的项目，实行重点跟踪，力争早日开工、早日投产、早日见效；对已落地发展的项目，要支持经营主体做大做强，不断激发内生动力，实现原地倍增。三是支持园区改革发展，科学规划园区产业布局，不断完善道路交通、管网及能源设施等基础设施建设。四是不断优化营商环境，持续开展安商行动，切实为企业提供高效服务，争取各项财源建设资金，优先兑付民营企业相关奖补资金，帮助激发经济发展活力。

（二）强化收入征管。持续推进土地房地产税收清理工作，密切关注煤炭、房地产、建筑等重点行业，加强政府投资项目管理，推动政府投资项目税收及时入库。充分利用综合治税平台和成品油税控系统，通过信息化系统"大数据"分析，查找税收征管中的薄弱环节，联合教育、商务、卫健等主管部门，开展对民营学校、医院、加油站等行业的综合治税。规范非税收入征管，推进政策性收入及时入库，加大重案要案执法办案力度，依法实现各项罚没收入，努力做到应收尽收。科学推进新增国有土地挂牌出让，加快历年欠缴土地出让金清收。加大国有"三资"盘活力度，加快闲置、经营性资产确权办证，解决资产相关遗留问题，将一批符合条件的资产推向市场，为收入增长提供新的支撑点。

（三）深化零基预算改革。一是取消往年预算支出基数。对各单位申报的所有预算支出项目重新研究和评估，实事求是安排2025年预算，没有财力保障的，或与实际财力不相匹配的预算支出不再安排。二是优先保障"三保"资金。将"以事定支"人员经费财政负担比例90%以下的单位，全部调增至90%，增加全市人员经费支出3535万元。全面提标各单位人头公用经费，增加"保运转"支出3994万元。三是全面压减行政运行专项工作经费。按照"开前门，堵后门"的原则，合理调整支出结构，对所有单位行政运行专项工作经费一律压减，切实将有限的资金用于刀刃上。四是建立大事要事保障清单。对上级安排部署的大事要事、民生实事和重大项目，以及耒阳市委市政府重点工作任务进行全面梳理，明确财政资金支持方向，区分轻重缓急，合理确定支出规模，择优选择项目纳入年度大事要事保障清单，按照保障秩序和财力情况据实安排。五是强化单位运转保障水平。将各单位原安排在政府性基金的运转类支出，全部调整至一般公共预算支出，进一步提升单位运转支出的执行率。

（四）严格防范债务风险。一是严控债务总量增加及债务率上升。按照"谁举债、谁负责"的原则，持续督促各债务主体单位全力以赴防范化解债务风险。督促各债务单位按照上级的化债具体计划，推进化解存量债务，严控债务总量。二是继续守住新增债务的风险红线。依规依程序审核所有项目资金来源，从源头上防控新增隐性和关注类债务，严控政府性债务增长。积极督促各债务单位提前做好到期债务还本付息工作，防止债务逾期，有效防范债务风险。三是切实管好用好政府专项债券，加快债券资金执行。按照"资金跟着项目走"原则，加强专项债券项目规划、储备和合规性审核，实时监督督促新增债券资金项目的执行进度，尽快形成实物工作量，切实提升专项资金使用绩效。

（五）积极争资争项。一是牢牢把握省级财税体制改革及零基预算改革契机，吃透研究上级重大政策精神，认真分析上级政策导向，结合我市财政实际，扎实做好前期工作，力争在争取上级财力性转移支付赢得有利局面。二是牢固树立大抓项目、抓大项目的鲜明导向，以更加积极有为的状态抢抓上级一揽子增量政策机遇，加强重大项目储备和包装，提前谋划重大项目管理，争取更多的项目和资金。三是继续积极向上争取专项债和置换债券资金的支持。将对标中央、省债券资金支持方向，精选优质的项目，争取新增债券资金支持我市经济社会的发展，补齐基础设施建设"短板"。

各位代表，2025年是"十四五"规划的收官之年，也是贯彻党的二十届三中全会精神，全面深化改革的关键之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，立足职能职责，主动担当作为，饱含着迎难而上和奋发有为的决心，全面落实各项财政工作计划，为全面建设"五个耒阳"而团结奋斗，为全市经济社会高质量发展做出新的更大的贡献。

附件：1.耒阳市2024年度一般公共预算收入完成情况表

2.耒阳市2024年一般公共预算支出完成情况表

3.耒阳市2024年一般公共预算收支平衡表

4.耒阳市2024年政府性基金预算收入完成情况表

5.耒阳市2024年政府性基金预算支出完成情况表

6.耒阳市2024年政府性基金预算收支平衡表

7.耒阳市2024年国有资本经营预算收入完成情况表

8.耒阳市2024年国有资本经营预算支出完成情况表

9.耒阳市2024年国有资本经营预算收支平衡表

10.耒阳市2024年社会保险基金预算收支完成情况表

11.耒阳市2024年社会保险基金预算收支完成情况明细表

12.耒阳市2024年度地方政府债务情况表

13.耒阳市2025年一般公共预算收入（草案）表

14.耒阳市2025年一般公共预算支出（草案）表

15.耒阳市2025年一般公共预算收支平衡（草案）表

16.耒阳市2025年政府性基金预算收入（草案）表

17.耒阳市2025年政府性基金预算支出（草案）表

18.耒阳市2025年政府性基金预算收支平衡（草案）表

19.耒阳市2025年社会保险基金预算收入（草案）表

20.耒阳市2025年社会保险基金预算支出（草案）表

21.耒阳市2025年社会保险基金预算收支平衡（草案）表

附件：关于耒阳市2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告

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