【编者按】社会保险政策是我国改革开放以来国家红利的释放，可以让国家的发展成果更多更公平惠及全体人民，让老百姓以较低的投入获得长期的、稳定的、递增的回报。根据当前大家比较关注的焦点问题，我们简明扼要的汇编了社会保险政策和实例。以便于大家理解和把握，让党和政府的好政策惠及千家万户。

一、覆盖范围

根据《社会保险法》规定，一是用人单位及其职工应当参加基本养老保险，由用单位和个人共同缴费；二是无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可参加基本养老保险，由个人缴费；三是进城务工的农村居民和外地在耒就业、定居人员按照社保法规定参加社保，即只要本人申请，不论是否有工作单位、不论是否本地户籍的人员均可参加企业职工基本养老保险。

二、参保好处

（一）实现老有所养。参保人员达到退休条件时，能按月获得养老金。缴费15年按2017年标准女满55周岁每月可领取退休金约820元，一年可领取10224元，男满60周岁每月可领取退休金约880元，一年可领取10920元。

（二）退休金待遇逐年提高。全省企业退休人员月平均基本养老金从2005年至今已经实行了“13”连调，从2005年的570元/月已达到2017年的2138元/月，调增1568元。2017年我市人均至少增资96.5元/月（不含工残退休和高龄退休部分）。

（三）个人账户余额可继承。参保人员因病或非因工死亡，其遗属可依法继承个人账户中未享受的部分。按现值估算，缴费已达15年的个人账户部分至少有38808元，具体要根据缴费标准和年限测算。

（四）参保人员因病或非因工死亡，其遗属可领取丧葬补助和抚恤金。丧葬补助金为4个月上年度省平养老金，抚恤金按其缴费年限每满一年计发一个月上年度省平养老金，最多不超过20个月。2017年缴费15年与20年的丧葬补助金与抚恤金标准分别为40622元、51312元，丧葬补助和抚恤金标准随省平养老金逐年调整（提高）。

（五）越早缴费，缴费基数越低，缴费越少，回本越快。建议女性不超过40岁、男性不超过45岁便来参保缴费，不要等到年老了再来参保。

三、缴费标准

企业职工基本养老保险2017年最低缴费基数为2695元，则以灵活就业人员参加基本养老保险应缴纳2017年度一年养老保险费为2695元×20%×12个月=6468元，以职工身份参加基本养老保险应缴纳2017年度一年养老保险费为2695元×8%×12个月=2587.2元。

四、收支对比

根据不同缴费人群的实际情况测算，如上所述灵活就业人员2017年已缴费15年按现值计算个人缴费金额为97020元，其中计入个人账户金额为38808元，丧葬补助金和抚恤金合计为40622，所缴金额97020元中暂未享受部分为97020-38808-40622=17590元。如按2017年每月603元基础养老金标准计算，17590÷603元=29.2个月，即两年多可以保本（此计算方法为静态计算，不包括每年退休工资和丧葬费抚恤金上调的金额，以及个人账户金额的定期存款利息，实际回本时间更短），寿命越长，享受待遇越多。

五、实例分析

伍某某，女，出生于1955年6月15日，系我市蔡子池办事处金南居委会居民，2010年6月份以灵活就业人员身份按2010年最低缴费基数1164元一次性缴足15年共缴费（根据省人社厅湘人社函〔2016〕96号文件精神，从2016年4月1日起，停止灵活就业人员和无雇工的个体工商户职工基本养老保险一次性补建补缴政策，新增参保的只能逐年缴纳）：1164×20%×12个月×15年＝41904元参加了企业职工基本养老保险。2010年6月15日满55周岁办理退休，7份开始领取基本养老金421元/月，这期间她遇上了我国企业职工基本养老金“13连调”中的“7连调”（养老金待遇调标与缴费年限长短、缴纳费用多少、参保人年龄大小、当地职工平均工资高低等因素成正比例关系），她的养老金每年都上调8%左右，到2018年1月份她的养老金标准已经达到1297元/月，较8年前增长876元。截至2018年2月份她共领取了83795元，比交的41904元已多领取现金41891元，并且她的子女以后还可以享受不少于40622元的丧葬补助和抚恤金（逐年提高）。下图为她的工资存折。

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