目录

第一部分 耒阳市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款"三公"经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第一部分

耒阳市审计局概况

一、部门职责

主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。耒阳市审计局内设机构包括：根据编办核定，本单位属于正科级行政单位，内设个12职能股室，下辖审计服务中心1个二级机构。

（二）决算单位构成。2022年部门决算汇总公开单位是审计局一个单位，无其它下属单位。

第二部分

收入决算表

（详见附表）

2022年度耒阳市审计局决算公开表

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1147.84万元。与上年相比，增加82.68万元，增长7.2%，主要是因为增加了审计专项支出。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1147.84万元，其中：财政拨款收入1090.83万元，占95.03%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%；政府性基金拨款收入57.01，占比4.97%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1147.84万元，其中：基本支出910.38万元，占79.31%；项目支出237.46万元，占20.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计1147.84万元，与上年相比，增增加82.68万元，增长7.2%，主要是因为增加了审计专项支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出1147.84万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加7.16万元，增加0.62%，主要是因为人员工资变动.

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出1147.84万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出933.93万元，占81.36%；社会保障和就业支出69.08万元，占6.02%;卫生健康支出38.64，占3.33%；住房保障支出49.18，占4.28%。城乡社区支出57.01，占5%

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为1147.84万元，支出决算数为994.93万元，完成年初预算的109.6%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务。

年初预算为835.34万元，支出决算为933.93万元，完成年初预算的118.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资变动

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出。

年初预算为69.08万元，支出决算为69.08万元，完成年初预算的100%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗

年初预算为38.64万元，支出决算为38.64万元，完成年初预算的100%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

4、住房保障支出（类）住房改革支出

初预算为49.18万元，支出决算为49.18万元，完成年初预算的100%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：无

城乡社区支出（类）其他国有土地使用权出让收入安排的支出

初预算为0万元，支出决算为57.01万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新增项目

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出910.38万元，其中：

人员经费701.18万元，占基本支出的77.02%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费……。

公用经费209.20万元，占基本支出的22.98%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费……。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为1.34万元，支出决算为1.34万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是无。

公务接待费支出预算为1.34万元，支出决算为1.34万元，完成预算的100%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无，与上年相比增加1.07万元，增长79.85%,增长的主要原因是审计业务增多，来往单位人员增多。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是无。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是无。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.34万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：无

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组70个、来宾224人次，主要是上级部门到我局的公务活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，00更新公务用车0辆0。公务用车运行维护费0万元，主要是无支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度政府性基金预算财政拨款收入57.01万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出57.01万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为57.01万元，完成年初预算的100%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：新增审计项目

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出209.20万元，比上年决算数减少25.6万元，降低12.24%。主要原因是：政府压缩行政运行经费，缩减开支。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元，用于召开会议，人数0人，内容为无；开支培训费0万元，用于开展无培训，人数0人，内容为无；举办无等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是无。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2022年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目3个，共涉及资金180.45万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金57.01万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对办公楼维修款项目等4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出180.45万元，政府性基金预算支出57.01万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，从评价情况来看，绩效目标全面完成,取得了一定经济和社会效益。单位财务制度健全,管理规范,得到有效执行。三公经费控制率在100%以下,未超预算。总之,通过加强预算财政资金效使用,行政效率得到提高,促进了各项工作顺得利开展。

（二）存在的问题及原因分析

政府性投资审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为140.45万元，执行数为140.45万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：部门预算整体支出进度100%，在服务财政改革，保障审计的正常运转等方面发挥了积极作用，总体支出绩效良好。发现的主要问题及原因：一是部分项目预约束性不够；二是部分项目预算执行进度偏慢。下一步改进措施：一是细化预算编制，优化预算项目设置；二是强化预算约束，实行项目进度动态管理。

重点项目审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：部门预算整体支出进度100%，在督促政府廉洁高效工作等方面发挥了积极作用，总体支出绩效良好；发现的主要问题及原因：一是部分项目预约束性不够。；二是部分项目预算执行进度偏慢。下一步改进措施：一是细化预算编制，优化预算项目设置；二是强化预算约束，实行项目进度动态管理。

经济责任审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：部门预算整体支出进度100%，在督促政府廉洁高效工作等方面发挥了积极作用，总体支出绩效良好；发现的主要问题及原因：一是部分项目预约束性不够。；二是部分项目预算执行进度偏慢。下一步改进措施：一是细化预算编制，优化预算项目设置；二是强化预算约束，实行项目进度动态管理。

办公楼维修款项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为57.01万元，执行数为57.01万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：部门预算整体支出进度100%，在改善审计办公环境、提高员工幸福水平等方面发挥了积极作用，总体支出绩效良好；发现的主要问题及原因：一是部分项目预约束性不够。；二是部分项目预算执行进度偏慢。下一步改进措施：一是细化预算编制，优化预算项目设置；二是强化预算约束，实行项目进度动态管理。

2022年耒阳市审计局部门整体支出绩效评价报告

部门整体绩效评价表

第四部分

名词解释

（一）财政拨款收入：是指市财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

（十三）机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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